金融君
你选择看的方向
决定了你所看到的事物
而你选择往哪个方向看
决定于你希望看到什么
（1）作用：我国证券投资基金的基金管理人、基金托管人和基金持有人之间的权利义务由基金合同确定。
（2）成立条件：投资者缴纳基金份额认购款项，表明投资者对公募基金合同的承认和接受。
① 募集基金的目的和基金名称。
② 基金管理人，基金托管人的名称和住所。
③ 基金的运作方式。
④ 封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额。
⑤ 确定基金份额发售日期、价格和费用的原则。
⑥ 基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务。
⑦ 基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则。
⑧ 基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式，以及给付赎回款项的时间和方式。
⑨ 基金收益分配原则、执行方式。
⑩ 基金管理人、基金托管人报酬的提取、支付方式及比例。
⑪ 与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式。
⑫ 基金财产的投资方向和投资限制
⑬ 基金资产净值的计算方式和公告方式。
⑭ 基金募集未达到法定要求的处理方式。
⑮ 基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式。
⑯ 事议解决方式。
⑰ 当事人约定的其他事项。
（2）基金合同特别约定的事项：基金当事人的权利和义务，尤其是基金投资人的权利；基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则；基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式等事项。
第一，基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查。
第二，协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项
（1）在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类等。
（2）基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购清单和赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。
（3）对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别的披露事项。
【习题一】基金合同特别约定的事项不包括（）
A. 基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式
B. 基金当事人的权利和义务
C. 基金资产净值的计算方法和公告方式
D. 基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则
【答案】C
【解析】基金财产净值的计算方法和公告方式应为基金招募说明书中约定的事项。
【习题二】当ETF在交易所上市交易后，以下说法正确的是（）
A. 每日开市前披露前一日的申购清单和赎回清单
B. 每日开市前披露前一日的基金份额参考净值（IOPV）
C. 每日开市前披露当日的申购清单和赎回清单
D. 每日开市前披露当日的基金份额参考净值(IOPV)
【答案】C
【解析】基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购清单和赎回清单，并在交易时间内及时揭示基金份额参考净值(IOPV）