【22年新大纲】初级会计经济法基础应试考点详解第三章（16）

3.3.16　网上银行

1. 概念

网上银行，包含两个层次的含义：

（1）机构概念，指通过信息网络开办业务的银行；

（2）业务概念，指银行通过信息网络提供的金融服务，包括传统银行业务和因信息技术应用带来的新兴业务。

在日常生活和工作中，我们提及网上银行，更多是第二层次的概念，即网上银行服务的概念。

【提个醒】

（1）简单地说，网上银行就是银行在互联网上设立虚拟银行柜台，使传统的银行服务不再通过物理的银行分支机构来实现，而是借助于网络与信息技术手段在互联网上实现。

（2）手机银行（网上银行的另一种形式）又称为移动银行，指利用手机、PAD 和其他移动设备等实现客户与银行的对接，为客户办理相关银行业务或提供金融服务。

2. 分类

3. 主要功能

【涨知识】

（1）B2B（Business to Business）是商业机构之间的商业往来活动，指的是企业与企业之间进行的电子商务活动。B2B 网上支付能够为客户提供网上 B2B 支付平台。

（2）B2C（Business to Customer）是商业机构对消费者的电子商务，指的是企业与消费者之间进行的在线式零售商业活动（包括网上购物和网上拍卖等）。

3.3.17  条码支付

1. 概念

条码支付业务是指银行、支付机构应用条码技术，实现收付款人之间货币资金转移的业务活动。

条码支付业务包括付款扫码和收款扫码。

【提个醒】

（1）支付机构向客户提供基于条码技术付款服务的，应当取得网络支付业务许可；

（2）支付机构为实体特约商户和网络特约商户提供条码支付收单服务的，应当分别取得银行卡收单业务许可和网络支付业务许可。

目前，常见的条码支付，除银行及支付机构的条码支付外，还有由中国银联携手各商业银行、支付机构共同开发建设、共同维护运营的便民支付服务，以及融合了多个银行和支付机构的支付端口、提供聚合类型二维码的聚合支付。

2. 交易验证及限额

【提个醒】  银行、支付机构提供收款扫码服务的，应使用动态条码，设置条码有效期、使用次数等方式，防止条码被重复使用导致重复扣款，确保条码真实有效。

3. 商户管理

银行、支付机构拓展条码支付特约商户，应遵循“了解你的客户”原则，确保所拓展的是依法设立、合法经营的特约商户。

【提个醒】  以同一个身份证件在同一家银行、支付机构办理的全部小微商户基于信用卡的条码支付收款金额日累计不超过 1 000 元、月累计不超过 1 万元。

4. 风险管理

银行、支付机构的风险管理措施主要包括：

（1）应提升风险识别能力，采取有效措施防范风险，及时发现、处理可疑交易信息及风险事件；

（2）评估业务相关的洗钱和恐怖融资风险，采取与风险水平相适应的管控措施；

（3）对特约商户进行检查、评估，并结合特约商户风险等级及交易类型等因素，设置或与其约定单笔及日累计交易限额；

（4）对风险等级较高的特约商户，应采用强化交易监测、建立特约商户风险准备金、延迟清算等风险管理措施；

（5）确保客户身份或账户信息安全，防止泄露，并根据收付款不同业务场景设置条码有效性和使用次数；

（6）充分披露条码支付业务产品类型、办理流程、操作规程、收费标准等信息，明确业务风险点及相关责任承担机制、风险损失赔付方式及操作方式；

（7）应建立条码支付交易风险监测体系，及时发现可疑交易，并采取阻断交易、联系客户核实交易等方式防范交易风险；

（8）发现特约商户发生疑似套现、洗钱、恐怖融资、欺诈、留存或泄露账户信息等风险事件的，应对特约商户采取延迟资金结算、暂停交易、冻结账户等措施，并承担因未采取措施导致的风险损失责任；

（9）发现涉嫌违法犯罪活动的，应及时向公安机关报案。