【教材详解】证券法规第三章 证券公司业务规范（3）

第一节 证券经纪

考点三、证券经纪业务的营运管理（★★☆）

（一）账户管理

3. 账户开立的业务规则

（1）证券公司在受理客户开户申请时，应当要求客户出具真实有效的身份证明文件，并采取必要措施对客户身份的真实性进行审核。

证券公司在受理机构客户和自然人客户委托他人代理开户时，应当要求代理人出具真实有效的身份证明文件及授权委托文件，并采取必要措施对代理人身份的真实性及有效性进行审核。自然人客户委托他人代理开户的，应提供经公证的授权委托文件。

（2）客户账户开立前，证券公司应当指定专人向客户讲解相关业务规则和开户协议等内容，并将风险揭示书交由客户签字，按规定履行投资者教育职责。客户委托他人代理开户的，证券公司应采取必要措施对客户本人和代理人进行投资者教育。

（3）客户账户开立前，证券公司应当按照规定了解客户情况，对客户风险承受能力进行评估，履行适当性管理义务，并将评估结果以书面或电子方式记载和保存。

（4）证券公司应当采取有效措施对客户开户资料的真实性、准确性、完整性进行审核。

（5）证券公司应当校验同一客户不同账户的名称、证件类型、证件号码等关键信息，确保账户实名对应且信息一致。

（6）证券公司应在验证客户身份、与客户签署开户相关协议、审核客户资料合格后，方可为客户开立资金账户及对应的其他账户，并按规定同时为客户办理客户交易结算资金存管手续。

（7）证券公司应当统一组织回访客户，对新开户客户应当在 1 个月内完成回访，对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的 10%。客户回访应当留痕，相关资料应当保存不少于 3 年。回访内容包括但不限于：

①确认客户身份，如客户委托他人代理开户的，应向客户确认代理人身份及代理权限；

②确认客户已阅读各类风险揭示文件并理解相关条款；

③确认客户开户为其真实意愿；

④提醒客户自行设置和妥善保管密码；

⑤确认客户开户方式。

（8）证券公司应当在开户时与客户明确约定客户名称、证件类型及证件号码等关键信息的变更方式，并在变更时重新核实客户身份真实性。

（9）证券公司应在开户时与客户明确约定办理账户注销的方式，并按事先约定方式办理。

（10）证券公司应当及时、准确、完整地为每个客户单独建立纸质或电子档案，妥善保管客户档案和资料，为客户保密。

（11）证券公司及其从业人员不得以办理见证开户或网上开户的名义设立非法经营网点。

4. 证券账户的管理

（1）证券账户及其管理机构

证券账户是记录证券及证券衍生品种持有及其变动情况的载体。

中国结算对证券账户实施统一管理，具体账户业务可以委托开户代理机构办理。

【小金来解读】开户代理机构是指取得中国结算开户代理资格，与中国结算签订开户代理协议，代理中国结算办理证券账户业务的证券公司等机构，以下统称“证券公司等开户代理机构”。

（2）证券账户的开立

①证券账户的开立场所

投资者应当到证券公司等开户代理机构办理证券账户开立业务。

②证券账户的开立方式

证券账户开立方式包括现场方式和非现场方式（2013 年起正式放开）。其中，非现场方式包括见证开户、网上开户以及中国结算认可的其他非现场开户方式。

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【小金话重点】非现场开户的特殊要求如下表所示：

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③证券账户的开立数量

1 个投资者只能申请开立 1 个一码通账户，1 个投资者在同一市场最多可以申请开立 3个A股账户、3 个封闭式基金账户，只能申请开立 1 个信用账户、1 个 B股账户。投资者申请开立 A 股账户时，除投资者确有需要开立单边 A 股账户之外，证券公司等开户代理机构应当为其同时开立沪市及深市双边 A 股账户。

（3）特殊法人与产品开立证券账户的开立

根据《中国证券登记结算有限责任公司特殊机构及产品证券账户业务指南》，特殊机构及产品证券账户可由申请主体到中国结算北京、上海或深圳分公司任意一地临柜提交申请，也可以通过中国结算证券账户在线业务平台提交账户开立申请。其中产品证券账户的开立、变更、注销等业务，有资产托管人的，应当由资产托管人申请办理，无资产托管人的由资产管理人办理。

其中特殊机构和产品的范围如下表所示：

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特殊机构及产品证券账户在开立及使用中应严格遵守账户实名制有关要求：

①特殊机构及产品证券账户持有人不得通过在证券账户下设立子账户、分账户、虚拟账户等方式违规进行证券交易，不得出借证券账户给他人使用。

②产品的管理人应加强自律，不得为专门申购新股、炒作风险警示股票（ST 股票）的产品申请开立证券账户，产品证券账户名称应当恰当反映产品属性。

③为产品、员工持股计划申请开立证券账户时，相关当事人应当申报登记产品、员工持股计划存续期。相关当事人应在申请表备注栏注明产品、员工持股计划的到期日，无固定期限或长期的产品到期日自申请日起不超过 3 年。产品 、员工持股计划延期的，应提交延期公告或其他延期证明文件（需加盖产品管理人公章），及时办理变更登记。

④依法设立的证券投资产品发生开户后 6 个月内没有进行交易、产品终止、合同失效或被撤销等情形时，相关当事人应于上述情形发生后 15 个交易日内办理证券账户注销手续；相关当事人未按照要求注销该证券账户的，中国结算有权注销该账户或限制该账户的使用。

⑤对于各类特殊机构及产品证券账户存在下设子账户、分账户、虚拟账户，开户后相关证券投资产品并未依法成立仍使用相关证券账户，借用他人证券账户或将名下的本人证券账户出借给他人使用等违反账户实名制有关要求的，以及存在利用证券账户从事法律法规禁止的其他行为的，中国结算或有委托交易关系的证券公司有权注销相关账户或限制相关账户的使用。

（4）证券账户的信息变更

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（5）证券账户的注销

①申请账户注销的条件

投资者申请注销证券账户应当同时满足以下条件：

a. 证券账户持有余额为零；

b. 不存在与该证券账户相关的未了结业务。

②应当主动申请注销情形

发生自然人投资者死亡的、法人以及合伙企业等非法人组织因依法被解散或破产清算等原因导致主体资格丧失、产品到期或其他终止情形的，证券账户持有人、证券资产合法继承人或承继人等相关当事人应当申请注销证券账户。

特殊机构与产品开户后 6 个月内出现没有进行交易、产品终止、合同失效或被撤销等情形时，应当及时办理证券账户注销手续。

【真题链接】证券账户开立的总体要求包括（ ）。【2019 年 7 月】

Ⅰ . 证券公司为客户办理开户，应当遵循合法、自愿、审慎原则，审核客户身份的真实性，确保客户资料真实、准确和完整

Ⅱ . 证券公司应建立健全客户账户开户管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受

Ⅲ . 证券公司可以在经营场所内为客户现场开立账户，也可以通过见证、网上及中国证监会认可的其他方式为客户开立账户

Ⅳ . 证券公司应当建立健全客户投诉和纠纷处理机制，明确处理流程，妥善处理客户投诉与客户之间的纠纷，持续做好客户投诉及纠纷处理工作

A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 

B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A

【解析】本题考查证券账户开立的总体要求。证券账户开立的总体要求包括：（1）证券公司为客户办理开户，应当遵循合法、自愿、审慎原则，审核客户身份的真实性，确保客户资料真实、准确和完整，Ⅰ项符合题意；（2）证券公司应建立健全客户账户开户管理制度、操作流程和风险识别、评估与控制体系，确保风险可测、可控、可承受，Ⅱ项符合题意；（3）证券公司可以在经营场所内为客户现场开立账户，也可以通过见证、网上及中国证监会认可的其他方式为客户开立账户，Ⅲ项符合题意。故本题选 A 选项。