26.【答案】C

【解析】本题考查基金托管协议包含的重要信息。包括：（1）基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查；（2）协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。故本题应选 C 选项。

27.【答案】D

【解析】本题考查封闭式基金的认购。拟认购封闭式基金份额的投资人必须开立沪、深证券账户或沪、深基金账户及资金账户，根据自己计划的认购量在资金账户中存入足够的资金，并以份额为单位提交认购申请。认购申请已经受理就不能撤单。故本题应选 D 选项。

28.【答案】C

【解析】本题考查投资者权益保护教育的定义。权益保护教育即号召投资者为改变其投资决策的社会和市场环境进行主动参与与保护自身权益。这不仅是市场化的要求， 也是公平原则在投资者教育领域的体现，ABD 项正确。投资者权益保护不能保证给客户提供相近的回报，C 项错误，故本题应选 C 选项。

29.【答案】D

【解析】本题考查非公开募集基金相关当事人的禁止性行为。基金经理王某为了促进产品销售，在渠道交流中透露其投资计划。属于泄露因职务便利获取的未公开信息， 利用该信息暗示他人从事相关的交易活动的行为。故本题应选 D 选项。

30.【答案】C

【解析】日常机构有权召集基金份额持有人大会，A 项正确；持有人大会及其日常机构不得直接参与或者干涉基金的投资管理活动，B 项正确；基金份额持有人大会的日常机构，由基金份额持有人大会选举产生的人员组成；其议事规则，由基金合同约 定，D 项正确；根据基金合同约定，基金份额持有人大会可以设立日常机构，而非应当设立日常机构。C 项错误，故本题选择 C 选项。

31.【答案】B

【解析】投资者教育的基本原则：（1）投资者教育应有助于监管者保护投资者；（2）投资者教育不应被视为是对市场参与者监管工作的替代；（3）证券经营机构应当承担各项产品和服务的投资者教育义务，将投资者教育纳入各业务环节；（4）投资者教育没有一个固定的模式。相反地，它可以有很多种形式，这取决于监管者的特定目标、投资者的成熟程度和可供使用的资源；（5）鉴于投资者的市场经验和投资行为成熟度的层次不一，因此并不存在广泛适用的投资者教育计划；（6）投资者教育不能也不应等同于投资咨询。故本题选择 B 选项。

32.【答案】D

【解析】基金管理人内部控制的基本要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监控。故本题选择 D 选项。

33.【答案】C

【解析】基金管理人应在每年结束后 90 日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告。故本题选择 C 选项。

34.【答案】C

【解析】开放式基金份额的登记是指基金注册登记机构通过设立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有基金份额的事实的行为。故本题选择 C 选项。

35.【答案】D

【解析】基金管理人、基金销售机构应当建立健全档案管理制度，妥善管理基金份额持有人的开户资料和与销售业务有关的其他资料。客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存 15 年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年起至少保存 15 年。故本题选择 D 选项。

36.【答案】D

【解析】依据《证券投资基金法》的规定，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；（3）从事承担无限责任的投资；（4）买卖其他基金份额，但是证监会另有规定的除外；（5）向基金管理人、基金托管人出资；（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活  动；（7）法律、行政法规和证监会规定禁止的其他活动。ABC 选项均属于禁止行为，故本题选择 D 选项。

37.【答案】A

【解析】基金产品的风险评价依据包括：（1）基金招募说明书所明示的投资方向、投资范围和投资比例；（2）基金的历史规模和持仓比例；（3）基金的过往业绩及基金净值的历史波动程度；（4）基金成立以来有无违规行为发生；（5）同时综合考虑流动性、到期时限、杠杆情况、结构复杂性、投资最低金额、募集方式等因素。故本题选择 A 选项。

38.【答案】C

【解析】A 项错误，基金监管应遵循公开、公平、公正的三公原则；B 项错误，基金监管的首要目标是保护投资者及相关当事人的合法权益；D 项错误，政府监管不能对基金机构内部管理进行直接干预。C 项正确，故本题选择 C 选项。

39.【答案】C

【解析】基金合同生效 1 年以上但不满 10 年的，应当登载自合生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应当登载当年上半年度的业绩。C 项说法不准确，故本题选择 C 选项。

40.【答案】C

【解析】交易日的 ETF 基金份额净值除了按规定于次日（跨境 ETF 可以为次 2 个工作日）在指定报刊和管理人网站披露外，也将通过证券交易所的行情发布系统于次 1 日（跨境 ETF 可以为次 2 个工作日）揭示。故本题选择 C 选项。

41.【答案】C

【解析】最高性原则是指，风险管理作为公司的标志与文化，代表着公司管理层对基金投资者的承诺，公司管理层应始终把风险控制放在经营管理的首要地位并对此做出承诺。故本题选择 C 选项。

42.【答案】C

【解析】基金合同的重要信息，主要包括：（1）基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息，如：基金运作方式，运作费用，基金发售、交易、申购、赎回的相关安排，基金投资基本要素，基金估值和净值公告等事项，B 项正确；（2）基金合同特别约定的事项，包括基金当事人的权利义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息，AD 项正确。故本题选择 C 选项。

43.【答案】C

【解析】A 项错误，基金运作信息披露文件包括基金净值公告、基金定期公告、基金上市交易公告书和基金临时信息披露文件，运作期间须进行信息披露；B 项错误，基金信息披露对象包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人；D 项错误，基金募集期间需要披露基金合同、基金招募说明书和基金托管协议，缺一不可。故本题选择C 选项。

44.【答案】B

【解析】《证券投资基金法》规定，开放式基金的登记业务可以由基金管理人办理，也可以委托中国证监会认定的其他机构办理。故本题选择 B 选项。

45.【答案】D

【解析】“基金经理对研究员研究能力的评分”属于研究业务控制的主要内容，A 项投资管理业绩评价体系属于投资决策业务控制的主要内容，A 项排除；基金经理对研究员评分不涉及到业务交流也不能用“严密”表述，B、C 项排除。故本题选择 D 选

项。

46.【答案】A

【解析】封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。封闭式基金可以将全部资金进行长期投资，A 项错误。BCD 项正确，故本题选择 A 选项。

47.【答案】D

【解析】商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构以及中国证监会认定的其他机构申请注册基金销售业务资格，应满足相应要求，从事基金销售业务的，应向工商注册登记所在地的中国证监会派出机构进行注册并取得相应资格。故本题选择 D 选项。

48.【答案】D

【解析】开放式基金申购、赎回价格只能以申购、赎回日交易时间结束后基金管理人公布的基金份额净值进行计算。故本题选择 D 选项。

49.【答案】A

【解析】A 项“投资者自行取来的由其打印的证券账户持仓信息截图”可能存在造假行为，不能作为判断投资者是否符合合格投资者标准的依据。故本题选择 A 选项。

50.【答案】A

【解析】对于持有期低于 3 年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购（认购）费用。故本题选择 A 选项。