【第二套押题答案解析】基金法律法规（二）76-100

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76.【答案】B

【解析】基金销售支付机构按照规定办理基金销售结算资金的划付，确保基金销售结算资金安全、及时划付，故本题选择 B 选项。

77.【答案】D

【解析】本题考查开放式基金份额的转换。开放式基金份额的转换是指投资者不需要先赎回已持有的基金份额，就可以将其持有的基金份额转换为同一基金管理人管理的另一基金份额的一种业务模式。基金份额的转换一般采取未知价法，按照转换申请日的基金份额净值为基础计算转换基金份额数量。（2）当转入基金的申购费率高于转出基金的申购费率而存在费用差额时，一般应在转换时补齐。此外，基金份额的转换常常还会收取一定的转换费用。基金份额的转换不需要赎回已持有的基金再购买另一基金，因此综合费用较低。故本题选择 D 选项。

78.【答案】D

【解析】基金半年度报告的披露特点包括半年度报告不要求审计、只需披露当期的数据和指标以及财务报表附注的披露等，故本题选择 D 选项。

79.【答案】B

【解析】基金宣传推介材料禁止预测收益，A 项错误；基金宣传推介材料禁止突出强调基金营销时间限制，C 项错误；基金宣传推介材料禁止登载单位或者个人的推荐性文字，D 项错误。B 项正确。故本题选择 B 选项。

80.【答案】D

【解析】Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ均体现了内部权力制衡，Ⅲ项，建立重大紧急事件的危机处理制度， 杜绝此类事件的处理不及时，不属于加强内部人的监督措施范畴。故本题选择 D 选项。

81.【答案】B

【解析】本题考查债券基金的主要投资对象。债券基金主要以债券为投资对象。基金资产 80%以上投资于债券的为债券基金。故本题选择 B 选项。

82.【答案】A

【解析】《证券投资基金法》规定，开放式基金的注册登记业务可以由基金管理人办理， 也可以委托中国证监会认定的其他机构办理，A 项正确，BCD 项错误。故本题选择 A 选项。

83.【答案】C

【解析】本题考查销售合规性风险管理的主要措施。根据《基金管理公司风险管理指引（试行）》，销售合规性风险管理主要措施包括：（1）对宣传推介材料进行合规审核；（2）对销售协议的签订进行合规审核，对销售机构签约前进行审慎调查，严格选择合作的基金销售机构（3）制定适当的销售政策和监督措施，防范销售人员违法违规和违反职业操守；（4）加强销售行为的规范和监督，防止延时交易、商业贿赂、误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。故本题选择 C 选项。

84.【答案】B

【解析】我国开放式基金注册登记机构的主要职责：（1）建立并管理投资者基金份额账户；（2）负责基金份额登记，确认基金交易；（3）发放红利；（4）建立并保管基金投资者名册；（5）基金合同或者登记代理协议规定的其他职责。故本题选择 B 选项。

85.【答案】B

【解析】债券是一种债权关系，但债券投资也存在信用风险等风险，A 项错误；股票价格的波动性较大，是一种高风险高收益的投资品种，B 项正确；基金可以投资于众多金融工具或产品，是一种收益、风险适中的投资工具，C 项错误；银行存款利率相对固定， 但投资者也存在损失本金的风险，D 项错误。故本题选择 B 选项。

86.【答案】B

【解析】申请开立基金销售业务的机构要求有符合法律法规要求的反洗钱内部控制制度。故本题选择 B 选项。

87.【答案】D

【解析】基金销售结算资金是基金投资人的交易结算资金，涉及基金销售结算专用账户开立、使用、监督的机构不得将基金销售结算资金归入其自有财产，A 项正确；在基金投资人结算账户与基金托管账户之间划转的基金申购（认购）、赎回、现金分红等资金，B 项正确；相关机构破产或清算时，基金销售结算资金不属于其破产或者清算财产，C 项正确；基金销售机构在自身流动性不足时，也不能临时借用基金销售结算资金，D 项错误。故本题选择 D 选项。

88.【答案】A

【解析】风险应对是根据已经识别的风险性质和级别，制定相应的控制措施，不同的风险采取不同的风险控制措施，并明确相应的控制人员，不断完善业务流程。风险评估属于风险应对前的环节。故本题选择 A 选项。

89.【答案】B

【解析】本题考查 ETF 的特点。ETF 的申购、赎回通过交易所即场内进行。故本题选择B 选项。

90.【答案】A

【解析】本题考查 ETF 相关数据的披露。证券交易所在开市后根据 ETF 申购、赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据，计算并每 15 秒公布一次基金份额参考净值。故本题选择 A 选项。

91.【答案】A

【解析】本题考查基金份额持有人大会召开事项披露。管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前 30 日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。故本题选择 A 选项。

92.【答案】D

【解析】我国对于非公开募集基金的管理人实行登记制度，即非公开募集基金的基金管理人只需向基金业协会登记即可，A、B 项错误；非公开募集基金管理人的内部结构由基金业协会制定相关指引和准则，实行自律管理，各类私募基金管理人应当根据基金业协会的规定，向基金业协会申请登记备案，C 项错误，D 项正确。故本题选择 D 选项。

93.【答案】D

【解析】本题考查证券投资基金的概念。证券投资基金是一种组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。故本题选择 D 选项。

94.【答案】B

【解析】与公开募集基金的投资范围相比，非公开募集基金的投资范围更加宽泛。依据《证券投资基金法》的规定，非公开募集基金财产的证券投资，包括买卖公开发行的股份有限公司股票、债券、基金份额，以及中国证监会规定的其他证券及其衍生品种。故本题选择 B 选项。

95.【答案】D

【解析】本题考查 ETF 的特点。ETF 的特点包括：（1）被动操作的指数基金；（2）独特的实物申购、赎回机制；（3）实行一级市场与二级市场并存的交易制度。故本题选择 D选项。

96.【答案】B

【解析】本题考查基金托管协议的概念。基金托管协议是明确基金管理人与基金托管人各自职责及相关业务内容的协议。故本题选择 B 选项。

97.【答案】B

【解析】本题考查开放式基金申购和赎回的登记及款项的支付。一般而言，投资者申购基金成功后，登记机构会在 T+1 日为投资者办理增加权益的登记手续。投资者自 T+2 日起有权赎回该部分基金份额。故本题选择 B 选项。

98.【答案】B

【解析】本题考察了基金管理人公司治理和风险管理。基金管理公司风险管理的次序为： 风险识别、风险评估、风险应对、风险报告和监控、风险管理体系的评价。故本题选 B 选项。

99.【答案】A

【解析】本题考查了证券投资基金的分类。基金按组织运作方式分为：封闭式基金和开放式基金。故本题选 A 选项。

100.【答案】C

【解析】本题考查《证券投资基金法》的实施时间。2004 年 6 月 1 日开始实施的《证券投资基金法》，为我国基金业的发展奠定了重要的法律基础，标志着我国基金业的发展进入了一个新的发展阶段。故本题选择 C 选项。