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【每日背练】中级经济法第六章：金融法律制度（4）

2024.04.20

考试干货 · 来自于PC

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第六章金融法律制度

考点10

公司债券的发行

1. 公开发行公司债券

2. 非公开发行公司债券

（1）非公开发行公司债券不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。非公开发行的对象应当是专业投资者，每次发行对象不得超过 200 人。

（2）非公开发行公司债券，由承销机构或依照规定自行销售的发行人在每次发行完成后 5 个工作日内向中国证券业协会报备。

（3）非公开发行的公司债券，可以申请在证券交易场所、证券公司柜台转让。非公开发行的公司债券仅限于在专业投资者范围内转让。转让后，持有同次发行债券的专业投资者合计不得超过 200 人。

练一练

【真题实战·多选题】根据证券法律制度的规定，公司出现特定情形的，不得再次公开发行公司债券。下列各项中，属于该情形的有（　　）。（2020 年）

A. 存在延迟支付债务本息的事实且仍处于继续状态

B. 高级管理人员发生重大变化

C. 发生重大资产转让

D. 对已公开发行的公司债券有违约事实且仍处于继续状态

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态的或者违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途的，不得再次公开发行公司债券。综上，本题应选 AD。

【答案】AD

【真题实战·单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行公司债券的表述中，正确的是（　　）。（2019 年改编）

A. 非公开发行公司债券，由承销机构或依照规定自行销售的发行人在每次发行完成后 3 个工作日内向中国证券业协会报备

B. 非公开发行公司债券转让后，持有同次发行债券的专业投资者合计不得超过 200 人

C. 专业投资者可以将持有的债券转让给普通投资者

D. 非公开发行公司债券可以选择向普通投资者或者专业投资者发行

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】选项 A 错误，非公开发行公司债券，由承销机构或依照规定自行销售的发行人在每次发行完成后“5 个工作日”内向中国证券业协会报备；选项 B 正确，选项 C 错误，非公开发行的公司债券仅限于在专业投资者范围内转让。转让后，持有同次发行债券的专业投资者合计不得超过 200 人；选项 D 错误，非公开发行的对象应当是专业投资者，每次发行对象不得超过 200 人。综上，本题应选 B。

【答案】B

【沙场练兵·多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有（　　）。

A. 非公开发行公司债券可以采用广告方式发行

B. 非公开发行公司债券应当向专业投资者发行

C. 每次发行对象不超过 200 人

D. 非公开发行的公司债券可以公开转让

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】选项 A 错误，非公开发行公司债券不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式；选项B、C 正确，非公开发行公司债券的对象应当是专业投资者，每次发行对象不得超过 200 人；选项 D 错误，非公开发行的公司债券仅限于专业投资者范围内转让。综上，本题应选 BC。

【答案】BC

考点11

信息披露

（一）信息披露概述

（二）信息披露的类型

（三）报送临时报告的重大事件

（四）信息披露时间

1. 上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：

（1）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；

（2）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；

（3）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生时。

2. 在披露时间之前出现下列情形之一的，上市公司应当及时进行披露：

（1）该重大事件难以保密；

（2）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；

（3）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。

练一练

【真题实战·单选题】根据证券法律制度的规定，上市公司中负责组织定期报告披露工作的主体是（　　）。（2022 年）

A. 董事长

B. 监事会

C. 董事会秘书

D. 董事会

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。综上，本题应选 C。

【答案】C

【真题实战·单选题】根据证券法律制度的规定，上市公司在每一会计年度的上半年结束之日起一定时间内，报送并公告中期报告。该一定时间为（）。（2021 年）

A. 1 个月

B. 2 个月

C. 3 个月

D. 6 个月

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】上市公司在每一会计年度的上半年结束之日起 2 个月内，报送并公告中期报告。综上，本题应选 B。

【答案】B

【真题实战·单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于信息披露的表述中，错误的是（　　）。（2020 年）

A. 信息披露应当真实、准确、完整，简明清晰

B. 应向特定的社会公众披露信息

C. 自愿披露信息的，所披露的信息不得与依法强制披露的信息相冲突

D. 信息披露应当通俗易懂

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】选项 A、D 正确，选项 B 错误，信息披露的对象是不特定的社会公众，信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；选项 C 正确，信息披露义务人在强制信息披露以外，自愿披露信息的，所披露的信息不得与依法披露的信息相冲突，不

得误导投资者。综上，本题应选 B。

【答案】B

【真题实战·单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司持续信息披露的文件是（）。（2019 年）

A. 中期报告

B. 招股说明书

C. 上市公告书

D. 公司债券募集办法

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】持续信息披露的文件主要有定期报告和临时报告，其中定期报告包括年度报告和中期报告（选项 A）；选项 B、C、D，均属于上市公司首次信息披露的文件。综上，本题应选 A。

【答案】A

考点12

禁止的交易行为

练一练

【真题实战·单选题】根据证券法律制度的规定，证券公司实施的下列行为中，属于合法行为的是（　　）。（2020 年）

A. 甲证券公司得知某上市公司正在就重大资产重组进行谈判，在信息未公开前，大量买入该上市公司的股票

B. 乙证券公司为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

C. 丙证券公司集中资金优势连续买入某上市公司股票，造成该股票价格大幅上涨

D. 丁证券公司购入其包销售后剩余股票

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】选项 A 不符合题意，证券交易内幕信息的知情人员利用自己掌握的内幕信息买卖证券属于内幕交易行为；选项 B 不符合题意，为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖属于欺诈客户行为；选项 C 不符合题意，单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖属于操纵证

券市场行为；选项 D 符合题意，证券包销是指证券公司将发行人的证券在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式，属于合法行为。综上，本题应选 D。

【答案】D

【真题实战·单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是（）。（2018 年改编）

A. 丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格

B. 乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额

C. 甲证券公司违背客户的委托为其买卖证券

D. 丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】选项 A，属于操纵证券市场行为；选项 B，属于虚假陈述行为；选项 C，属于欺诈客户行为；选项 D，属于内幕交易行为。综上，本题应选 C。

【答案】C

【真题实战·多选题】根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有（）。（2018 年改编）

A. 持有 1% 股份的股东王某增持股份达 4%

B. 董事长周某病重无法履行职责

C. 总经理李某辞职

D. 公司对外提供担保超过上年末净资产的10%

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】选项 A 不属于，持有公司“5% 以上”股份的股东持有股份的情况发生较大变化的，构成内幕信息。本选项中，王某持股不足 5%，不属于内幕信息；选项 B、C 属于，公司的董事、1/3 以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责的，属于内幕信息；选项 D不属于，公司新增借款或者对外提供担保超过

上年末净资产的“20%”，属于内幕信息。综上，本题应选 BC。

【答案】BC

【沙场练兵·单选题】某证券公司利用资金优势，在 3 个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股 10 元上升至 13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（）。

A. 合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则

B. 合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则

C. 不合法，因该行为属于操纵市场的行为

D. 不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

-点击空白处滑动查看答案解析-

【解析】单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量，属于操纵证券市场行为。综上，本题应选 C。

【答案】C

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