【学霸笔记】基金法规第四章 证券投资基金的监管（3）

考点十一、对管理人及其从业人员执业行为的监

管（★★★）

1. 基金管理人的法定职责

（1）依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜；

（2）办理基金备案手续；

（3）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；

（4）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；

（5）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；

（6）编制中期和年度基金报告；

（7）计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；

（8）办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；

（9）按照规定召集持有人大会；

（10）保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；

（11）以管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；

（12）证监会规定的其他职责。

2. 基金管理人及其从业人员的执业禁止行为

（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；

（2）不公平地对待其管理的不同基金财产；

（3）利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益；

（4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；

（5）侵占、挪用基金财产；

（6）泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；

（7）玩忽职守，不按照规定履行职责；

（8）法律、行政法规和证监会规定禁止的其他行为。

考 点 十 二、 中 国 证 监 会 对 管 理 人 的 监 管 措 施（★★★）

1. 对基金管理人违法违规行为的监管措施

（1）对于公开募集基金的基金管理人的一般违法违规行为，包括基金管理人的内部治理结构、稽核监控和风险控制管理不符合规定的情形，尚未造成重大影响的，中国证监会主要采取责令限期改正、限制令、责令更换有关人员等强令整改的监管措施。

（2）公开募集基金的基金管理人违法违规，或者内部治理结构、稽核监控和风险控制管理不符合规定的，中国证监会应当责令其限期改正；逾期未改正，或者其行为严重危及该基金管理人的稳健运行、损害基金份额持有人合法权益的，中国证监会可以区分情形，对其采取下列限制措施：

①限制业务活动，责令暂停部分或者全部业务；

②限制分配红利，限制向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利；

③限制转让固有财产或者在固有财产上设定其他权利；

④责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利；

⑤责令有关股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利。

基金管理人整改后，应当向证监会提交报告。证监会经验收，符合有关要求的，应当自验收完毕之日起 3 日内解除对其采取的有关措施。

2. 对管理人出现重大风险的监管措施

（1）中国证监会对于基金管理人出现重大风险可采取的措施

①对于公开募集基金的基金管理人的重大违法违规行为可能造成重大风险或者已经出现重大风险的，中国证监会可以采取更加严厉有效的监管措施，例如限制令、整顿、托管、接管等，进行风险处置，以防止危害进一步扩大，并对相关机构和人员依法进行处罚。

②公开募集基金的基金管理人违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序、损害基金份额持有人利益的，中国证监会可以对该基金管理人采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管、取消基金管理资格或者撤销等监管措施。

（2）基金管理人出现重大风险时中国证监会对相关责任人可采取的措施

①公开募集基金的基金管理人的董事、监事、高级管理人员未能勤勉尽责，致使基金管理人存在重大违法违规行为或者重大风险的，中国证监会可以责令更换。

②在公开募集基金的基金管理人被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经中国证监会批准，可以对该基金管理人直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他责任人员采取下列措施：

a. 通知出境管理机关依法阻止其出境；

b. 申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产，或者在财产上设定其他权利。

3. 对管理人职责终止的监管措施

（1）依据《证券投资基金法》的规定，公开募集基金的管理人职责终止的事由包括：

①被依法取消基金管理资格；

②被持有人大会解任；

③依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；

④基金合同约定的其他情形。

（2）对基金管理人职责终止的相关规定

①基金管理人职责终止后，如果基金合同不终止，则应选任新的基金管理人，以使基金运作得以继续正常进行。管理人职责终止的，基金份额持有人大会应在 6 个月内选任新基金管理人；新基金管理人产生前，由中国证监会指定临时基金管理人。

②在指定临时基金管理人或者选任新的基金管理人之前，原基金管理人应担负妥善保管基金管理业务资料的责任。在临时管理人或者选任新的基金管理人产生后，原基金管理人与其应当及时办理基金管理业务的交接手续。

③选任新的基金管理人以及基金管理业务的移交，通常需要经过一段时间，且需办理移交手续和对基金财产的审计，中国证监会应当依法采取必要的监管措施，以保护基金份额持有人的利益。

④基金管理人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所

对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。

考点十三、基金托管人的市场准入监管（★★★）

1. 基金托管人资格的审核

（1）基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。

（2）商业银行担任基金托管人的，由中国证监会会同中国银监会核准。

（3）其他金融机构担任托管人的，由中国证监会核准。

2. 担任基金托管人的条件

（1）净资产和风险控制指标符合有关规定；

（2）设有专门的基金托管部门；

（3）取得基金从业资格的专职人员达到法定人数；

（4）有安全保管基金财产的条件；

（5）有安全高效的清算、交割系统；

（6）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施；

（7）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；

（8）法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。

考点十四、基金托管人的职责（★★★）

1. 安全保管基金财产；

2. 按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；

3. 对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；

4. 保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；

5. 按照基金合同的约定，根据管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；

6. 办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；

7. 对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；

8. 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；

9. 按照规定召集持有人大会；

10. 按照规定监督管理人的投资运作；

11. 证监会规定的其他职责。

【注意】法律法规规定的公开募集基金的管理人及其从业人员的执业禁止行为，同样适用于托管人。