【教材详解】证券法规第一章 证券市场基本法律法规（18）

第七节 证券公司监督管理条例

考点一、依法审慎经营、履行诚信义务的规定（★★☆）

证券公司应当遵守法律、行政法规和国务院证券监督管理机构的规定，审慎经营，履行对客户的诚信义务。

（一）依法审慎经营

依法审慎经营是对证券公司的正常经营提出的重要要求。

1. 依法经营是指证券公司在经营过程中，应当遵守法律、行政法规和国务院证券监督管理机构的规定，确保经营行为的“合规性”。为了保障证券市场健康、有序的发展，证券公司不仅要遵守各类法律、法规，还应当遵守由国务院证券监督管理机构制定的各类规章及规范性文件，以及其他有立法权限的机构制定的与证券业监督管理有关的法律规范。

2. 审慎经营是指证券公司应结合自身的财务状况、内控水平、合规程度、高级管理人员素质、专业人员数量等方面的实际情况，开展经营活动，确保各项经营活动可能给证券公司带来的风险处于可控范围内。

（二）履行诚信义务

诚信原则是民商事活动应遵循的重要原则。

《证券公司治理准则》第二条规定，证券公司对客户负有诚信义务，不得侵犯客户的财产权、选择权、公平交易权、知情权及其他合法权益。证券公司的股东和实际控制人不得占用客户资产，损害客户合法权益。

证券公司履行诚信义务，是培育公平竞争和诚信的市场环境，切实保护金融消费者合法权益，防范和化解金融风险，促进金融业持续健康发展的必要条件。

考点二、证券公司的设立条件（★☆☆）

设立证券公司，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准：

1. 有符合法律、行政法规规定的公司章程；

2. 主要股东及公司的实际控制人具有良好的财务状况和诚信记录，最近 3 年无重大违法违规记录；

3. 有符合《证券法》规定的公司注册资本；

4. 董事、监事、高级管理人员、从业人员符合《证券法》规定的条件；

5. 有完善的风险管理与内部控制制度；

6. 有合格的经营场所、业务设施和信息技术系统；

7. 法律、行政法规和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

考点三、证券公司章程重要条款的内容及变更（★★☆）

（一）章程重要条款的内容

1. 证券公司的名称、住所；

2. 证券公司的组织机构及其产生办法、职权、议事规则；

3. 证券公司对外投资、对外提供担保的类型、金额和内部审批程序；

4. 证券公司的解散事由与清算办法；

5. 国务院证券监督管理机构要求证券公司章程规定的其他事项。

【真题链接】下列证券公司章程中的条款属于重要条款的是（ ）。【2019 年 3 月】

A. 证券公司的解散事由与清算办法

B. 证券公司的业务范围

C. 证券公司的注册资本

D. 证券公司股权结构的重大调整

【答案】A

【解析】本题考查证券公司章程重要条款的内容。证券公司章程中的重要条款是指规定下列事项的条款：（1）证券公司的名称、住所；（2）证券公司的组织机构及其产生办法、职权、议事规则；（3）证券公司对外投资、对外提供担保的类型、金额和内部审批程序；（4）证券公司的解散事由与清算办法；（5）国务院证券监督管理机构要求证券公司章程规定的其他事项。故本题选 A 选项。

（二）章程重要条款变更的审批程序

证券公司变更公司章程中的重要条款，必须经国务院证券监督管理机构批准，国务院证券监督管理机构应对变更公司章程中的重要条款进行审查，并在自受理之日起 45 个工作日内，作出批准或不予批准的书面决定。公司登记机关应依照法律、行政法规的规定，凭国务院证券监督管理机构的批准文件，办理证券公司及其境内分支机构的设立、变更、注销登记。

考点四、证券公司的业务范围（★★★）

（一）证券公司设立业务范围的规定

证券公司在设立时的业务范围应当与其财务状况、内部控制制度、合规制度和人力资源状况相适应。

1. 财务状况

证券公司经营相关业务应当符合法律对注册资本最低限额的要求，国务院证券监督管理机构根据审慎监管原则和各项业务的风险程度，可以调整注册资本最低限额，但不得少于法律规定的限额。并且，证券公司的注册资本应当是实缴资本。

2. 内部控制制度

证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

3. 合规制度

合规制度是证券公司根据合规管理的需要所制定各项制度的统称。证券公司的合规是指证券公司及其工作人员的经营管理和执业行为符合法律、法规、规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度、行业普遍遵守的职业道德和行为准则。证券公司的合规管理是指证券公司制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，防范合规风险的行为。

4. 人力资源状况

人力资源状况主要涉及证券公司的高级管理人员、从业人员的素质与状况。证券公司应根据自身人力资源的实际情况开展各项业务。证券公司高级管理人员（以下简称“高管人员”）是指证券公司的总经理、副总经理、财务负责人、合规负责人、董事会秘书以及实际履行上述职务的人员。高管人员应当在任职前取得中国证监会核准的任职资格。《证券从业人员资格管理暂行规定》第六条规定，证券行业从业人员必须取得证券从业人员资格证书后方可在证券专业岗位上工作。

（二）证券公司的业务

证券公司的业务包括证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券融资融券，证券做市交易，证券自营以及其他证券业务。

【小金话重点】除证券公司外，任何单位和个人不得从事证券承销、证券保荐、证券经纪和证券融资融券业务。

考点五、证券公司的组织机构（★★☆）

（一）证券公司组织机构

根据《证券公司监督管理条例》的有关规定，证券公司应根据实际情况依法健全下列组织机构：

1. 独立董事

证券公司可以设独立董事。证券公司的独立董事，不得在本证券公司担任董事会外的职务，不得与本证券公司存在可能妨碍其作出独立、客观判断的关系。

2. 薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会

证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，行使公司章程规定的职权。

证券公司董事会设薪酬与提名委员会、审计委员会的，委员会负责人由独立董事担任。

3. 董事会秘书

证券公司设董事会秘书，负责股东会和董事会会议的筹备、文件的保管以及股东资料的管理，按照规定或根据国务院证券监督管理机构、股东等有关单位或个人的要求，依法提供有关资料，办理信息报送或信息披露事项。董事会秘书为证券公司高级管理人员。

4. 行使证券公司经营管理职权的机构

证券公司设立行使证券公司经营管理职权的机构，应当在公司章程中明确其名称、组成、职责和议事规则，该机构的成员为证券公司高级管理人员。

5. 合规负责人

证券公司设合规负责人，对证券公司经营管理行为的合法合规性进行审查、监督或检查。合规负责人为证券公司高级管理人员，由董事会决定聘任，并应当经国务院证券监督管理机构认可。合规负责人不得在证券公司兼任负责经营管理的职务。

合规负责人发现违法违规行为，应当向公司章程规定的机构报告，同时按照规定向国务院证券监督管理机构或有关自律组织报告。

证券公司解聘合规负责人，应当有正当理由，并自解聘之日起 3 个工作日内将解聘的事实和理由书面报告国务院证券监督管理机构。

（二）任职资格与离任审计

1. 任职资格

证券公司的董事、监事、高级管理人员应当在任职前取得经国务院证券监督管理机构核准的任职资格。证券公司不得聘任、选任未取得任职资格的人员担任前述职务；已经聘任、选任的，有关聘任、选任的决议、决定无效。

2. 离任审计

证券公司的法定代表人或高级管理人员离任的，证券公司应当对其进行审计，并自其离任之日起 2 个月内将审计报告报送国务院证券监督管理机构。

证券公司的法定代表人或经营管理的主要负责人离任的，应当聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其进行审计。审计报告未报送国务院证券监督管理机构的，离任人员不得在其他证券公司任职。