【基金基础知识51-75】考前突击卷答案解析

基金基础知识突击卷答案

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加官微：jinrongbang11

51.【答案】A

【解析】开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。故本题选A选项。

52.【答案】A

【解析】首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确认公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。故本题选A选项。

53.【答案】D

【解析】分红再投资转换为基金份额指将应分配的净利润按除息后的份额净值折算为新的基金份额进行基金收益分配。故本题选D选项。

54.【答案】A

【解析】：基金收益分配默认为采用现金方式，持有人可以事先选择分红再投资，事先没有做出选择的，基金管理人应当支付现金。故本题选A选项。

55.【答案】B

【解析】基金期末可供分配利润是指期末可供基金进行利润分配的金额，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。故本题选B选项。

56.【答案】C

【解析】QDII机制的意义：（1）可以为境内金融资产提供风险分散渠道，并有效分流储蓄，化解金融风险；（2）实行QDII机制有利于引导国内居民通过正常渠道参与境外证券投资，减轻资本非法外逃的压力，将资本流出置于可监控的状态；（3）建立QDII机制有利于支持香港特区的经济发展。选项C属于QFII机制的意义，故本题选C选项。

57.【答案】A

【解析】利润表的作用：（1）评价企业的经营业绩；（2）评价各部类业绩成长对企业总盈余的贡献度；（3）通过对收入、成本费用的分析，解析企业获利能力高低的原因，评价企业是否具有可持续发展能力。故本题选A选项。

58.【答案】B

【解析】时间加权收益率假设红利以除息前一日的单位净值减去每份基金分红后的单位净值为计算基准立即进行了再投资。在实际操作中，基金往往规定红利以除息日的单位净值为计算基准确定再投资份额。故本题选B选项。

61.【答案】C

【解析】由于基金本期利润包括已实现和未实现两部分，如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣减未实现部分）。故本题选C选项。

62.【答案】D

【解析】目前股票价格指数编制的方法主要有三种，即算术平均法、几何平均法和加权平均法。故本题选D选项。

63.【答案】D

【解析】资产组合理论表明，证券组合的风险随着组合所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性低的多元化证券组合可以有效地降低个别风险。故本题选D选项。

64.【答案】D

【解析】2010年5月，中国证券业协会公布的第一批具有协会会员资格的基金评价机构名单中，主要包括晨星公司、天相公司、北京济安金信公司、银河证券、海通证券、招商证券、上海证券等。故本题选D选项。

65.【答案】B

【解析】根据中国证监会发布的《货币市场基金信息披露特别规定》，货币市场基金日每万份基金净收益的计算公式为：日每万份基金净收益=当日基金净收益/当日基金份额总额×10000。故本题选B选项。

66.【答案】C

【解析】基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费，因此资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义。故本题选C选项。

67.【答案】D

【解析】其他收入的具体内容：（1）赎回费扣除基本手续费后的余额；（2）手续费返还；（3）ETF替代损益；（4）基金管理人等机构为弥补基金财产损失而付给基金的赔偿款项等。故本题选D选项。

68.【答案】C

【解析】我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。故本题选C选项。

71.【答案】D

【解析】印花税、过户费、经手费、证管费等由登记公司或交易所按有关规定收取，而不是托管人收取。D项表述错误，故本题选D选项。

72.【答案】A

【解析】特雷诺比率来源于CAPM理论，表示的是单位系统风险下的超额收益率。在风险偏好一定的情况下，较大的Tp值对应的投资组合对投资者的吸引力更大。故本题选A选项。

73.【答案】B

【解析】封闭式基金的估值频率为，每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。故本题选B选项。

74.【答案】B

【解析】基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，若发生的这些费用影响到基金份额净值小数点后第4位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。故本题选B选项。

75.【答案】C

【解析】久期是指债券的加权到期时间。它综合考虑了到期时间、债券现金流以及市场利率对债券价格的影响，可以用以反映利率的微小变动对债券价格的影响，因此是一个较好的债券利率风险衡量指标。故本题选C选项。