【基金私募股权51-75】考前突击卷答案解析

基金私募股权突击卷答案

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加官微：jinrongbang11

51.【答案】C

【解析】对公司型基金而言，“转让财产收入”“股息、红利等权益性投资收益”为主要收入来源。故本题选C选项。

52.【答案】D

【解析】有限责任公司股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。故本题选D选项。

53.【答案】C

【解析】《私募投资基金管理人登记和基金备案办法》，明确基金业协会办理私募基金管理人登记和私募基金备案，成为股权基金业务主要的行业自律组织。故本题选C选项。

54.【答案】D

【解析】股权投资基金管理人、股权投资基金托管人应当在基金合同中约定向投资者披露基金投资、资产负债、投资收益分配、基金承担的费用和业绩报酬、可能存在的利益冲突情况以及可能影响投资者合法权益的其他重大信息，不得隐瞒或者提供虚假信息。故本题选D选项。

55.【答案】B

【解析】股权投基金的一般风险，包括资金损失风险、基金运营风险、流动性风险、募集失败风险、投资标的的风险、税收风险等。故本题选B选项。

56.【答案】C

【解析】股权投资基金管理人在1年之内两次被采取谈话提醒、书面警示、要求限期改正等纪录处分的，基金业协会可对其采取加入黑名单、公开谴责等纪录处分；在2年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪录处分的，由基金业协会移交中国证监会处理。故本题选C选项。

57.【答案】C

【解析】境内股权投资基金投资与境外企业，应遵循商务部颁布的《境外投资管理办法》以及国家发展改革委颁布的《境外投资项目核准和备案管理办法》。故本题选C选项。

58.【答案】C

【解析】新申请股权投资基金管理人登记的机构被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的，中国基金业协会将不予登记。故选C。故本题选C选项。

59.【答案】B

【解析】股权投资基金的业绩进行比较时应考虑两方面的时间因素：基金设立的时间应尽量接近；业绩评价的时间应尽量统一。故本题选B选项。

60.【答案】D

【解析】选项D不属于私募基金监管部的职能，财政部和国家发展改革委负责政府投资基金的管理和规范工作。故本题选D选项。

61.【答案】A

【解析】信托（契约）型股权投资基金的基金投资者可以依法转让其持有的基金份额，但基金份额受让人必须是合格投资者。故选项A说法正确。故本题选A选项。

62.【答案】C

【解析】（1）创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上，符合条件的可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。（2）创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。故选C。故本题选C选项。

63.【答案】A

【解析】同时具备下列四个条件，除刑法另有规定的以外，即构成“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（2）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（3）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。故本题选A选项。

64.【答案】B

【解析】中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金的自律组织，依法对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展。故本题选B选项。

65.【答案】D

【解析】从规范性要求看，通常会在管理人身份标识、专业化运营要求、注册资本、办公场所、高管及从业人员资格、内部治理结构、业务环节的管理制度、关联机构和分支机构的管理方面提出要求。故本题选D选项。

66.【答案】C

【解析】以下主体投资股权投资基金的，不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数：（1）社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；（2）依法设立并在基金业协会备案的投资计划；（3）中国证监会规定的其他投资者。故选C。故本题选C选项。

67.【答案】D

【解析】选项A、B、C均属于主体主要为普通合伙人、有限合伙人、基金管理人。故本题选D选项。

68.【答案】C

【解析】合伙型基金的参与主体主要为普通合伙人、有限合伙人、基金管理人。故本题选C选项。

69.【答案】A

【解析】有限责任公司型及基金有全体股东指定的代表或者共同委任的代理人向公司登记机关申请设立登记，股份公司型基金则是由董事会向公司登记管理机关申请设立登记。故本题选A选项。

70.【答案】A

【解析】有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。故本题选A选项。

71.【答案】D

【解析】拟申请登记私募基金管理人存在申请机构的高管人员最近3年存在最大失信记录，或最近2年被中国证监会采取市场禁入措施情形的，协会将不予办理登记。故本题选D选项。

72.【答案】C

【解析】股权投资基金管理人内部控制，是指股权投资基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。故本题选C选项。

73.【答案】C

【解析】股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务，不得有以下行为：（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动；（2）不公平地对待其管理的不同基金财产；（3）利于基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送；（4）侵占、挪用基金财产；（5）泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他们从事相关的交易活动；（6）从事损害基金财产和投资者利益的投资活动；（7）玩忽职守，不按照规定履行职责；（8）从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动；（9）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。故本题选C选项。

74.【答案】C

【解析】基金业协会采用会员制，其中证券投资基金管理人、基金托管人必须加入基金业协会成为会员，股权投资基金管理人、基金服务机构是否加入基金业协会由其自行决定。基金业协会有权依据会员大会的授权，对会员实施自律管理。故本题选C选项。

75.【答案】D

【解析】国内所称“股权投资基金”，其全称应为“私人股权投资基金”，是指主要投资与“私人股权”，即企业非公开发行和交易股权的投资基金。故本题选D选项。