2019.07.16
备考资料 · 来自于PC
4748
距离8.31-9.1证券从业考试仅剩
当你的才华还撑不起你的野心的时候
你就应该静下心来学习
今天你努力复习了吗？
核心考点
1.证券发行人：公司（企业）、政府和政府机构、金融机构
2.政府发行仅限于债券，所筹集的资金既可以用于协调财政资金短期周转、弥补财政赤字、兴建政府投资的大型基础性的建设项目，也可以用于实施某种特殊的政策在战争期间还可以用于弥补战争费用的开支。
3.首次融资—首次公开发行股票（IPO）
4.再融资—原股东配售股份，向不特定对象公开募集股份、发行可转换公司债券、非公开发行股票
小口诀：原配不增可转非
5.非公开发行股票，也叫作定向增发，会直接影响公司原股东利益，需经股东大会特别批准。
6.政府和政府机构融资的特征：安全性高、流通性强、收益稳定和免税。
7.金融债券特点：
（1）金融债券表示的是银行等金融机构与金融债券持有者之间的债权债务关系。
（2）金融债券一般不记名、不挂失，但可以抵押和转让。
（3）我国金融债券的发行对象主要为个人，利息收入可免征
个人收入所得税和个人收入调节税。
（4）金融债券的利息不计复利，不能提前支取，延期兑付亦不计逾期利息。
（5）金融债券的利率固定，一般都高于同期储蓄利率。
（6）我国发行过金融债券所筹集的资金一般都专款专用
8. 证券投资者根据身份划分，可分为机构投资者和个人投资者； 根据持有证券时间的长短，分为短线投资者、中线投资者和长线投资者； 根据投资者的心理因素，分为稳健型、冒险型和中庸型
9.机构投资者的特征：投资资金规模化；投资管理专业化；投资结构组合化；投资行为规范化（新教材的说法）
10.最活跃的金融机构投资者：证券经营机构投资者，以其自有资本、运营资金和受托投资资金进行证券投资。
真题练习
A．基金管理公司
B．信托公司
C．商业银行
D．证券公司
考 点：证券托管和存管；
正确答案：C
文字解析：客户资产托管是指资产托管机构根据证券公司、客户的委托，对客户的资产进行保管，办理资金收付事项、监督证券公司投资行为等。资产托管机构应当是依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者中国证监会认可的其他机构。故本题选C选项。
A．监管、服务、传导
B．监管、咨询、传导
C．自律、咨询、传导
D．自律、服务、传导
考 点：证券业协会的性质和宗旨；
正确答案：D
文字解析：随着证券市场的规范发展和市场监管手段的不断完善，中国证券业协会着力加强行业自律、行业服务和行业基础建设，履行“自律、服务、传导”三大职能，调动和聚集全行业的力量。故本题选D选项。
A．100%
B．70%
C．60%
D．50%
考 点：次级债务；
正确答案：B
文字解析：长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。故本题选B选项。
A．有国家主权保障
B．没有汇率风险
C．发行规模大
D．资金来源广
考 点：国际债券概述；
正确答案：B
文字解析：国际债券是一种跨国发行的债券，涉及两个或两个以上的国家。同国内债券相比，具有一定的特殊性，包括：（1）资金来源广、发行规模大；（2）存在汇率风险；（3）有国家主权保障；（4）以自由兑换货币作为计量货币（美元、欧元、日元和瑞士法郎为主） 。故本题选B选项。
A．公开报价→报价交谈→确认成交→对话报价
B．公开报价→对话报价→报价交谈→确认成交
C．公开报价→报价交谈→对话报价→确认成交
D．公开报价→对话报价→全价金融→确认成交
考 点：报价方式；
正确答案：B
文字解析：我国债券市场公开报价的交易流程为：公开报价→对话报价→报价交谈→确认成交。故本题选B选项。
核心考点
1.股份有限公司不得转让股份的情形：
①发起人持有的股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让
②公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在交易所上市交易之日起 1年内不得转让
③董监高所持本公司的股份自公司股票上市之日起 1 年内不得转让。在任职期间每年转让的股份不得超过所持本公司股份总数的25%。
口诀：公司成立前持股的，成立后１年内不得转让，上市前持股的，上市后１年内不得转让。
2.公司不得收购本公司的股份，但有下列情形之一的除外：
①减少注册资本（自收购之日起10 日内注销）
②与持有本公司股份的其他公司合并（6 个月内转让或注销）
③奖励员工持股（1 年内转让给职工）
④股东对股东大会做出的合并分立决议持异议的，要求公司收购起股份的（6 个月内转让或者注销）
口诀：减资 10 合并 6，奖励员工需一年，股东不干要购回，购回６月要处理。
3.公司法处罚内容：
涉及罚款的，一般给予相应金额 5%以上 15%以下处罚，对于直接负责的主管人员处3 万以上 30 万以下罚款
30.证券法的试用范围：在中国境内的股票。公司债券以及国务院依法认定的其他证券和发行和交易；政府债券、证券投资基金份额的上市交易；证券衍生品种发行、交易的管理办法，由国务院依照《证券法》的原则规定。
4.公司的重大事件：
①公司的经营方针和经营范围的重大变化
②公司的重大投资行为和重大的购置资产的决定
③公司签订重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响
④公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，公司发生重大亏损或者重大损失
⑤公司生产经营的外部条件发生的重大变化
⑥公司的董事、1/3 以上监事或者经理发生变动
⑦持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化
⑧公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
⑨设计公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销或者无效
⑩公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施以及国务院监督管理机构规定的其他事项。
5.公开发行的认定：向不特定对象发行证券；向累计超过 200 人的特定对象发行证券；法律行政法规规定的其他发行行为。
6.公开发行股票的条件：
①具备健全且运行良好的组织机构
②具有持续盈利能力，财务状况良好
③最近 3 年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
④经国务院证券监督管理机构规定的其他条件
7.公开发行债券应具备的条件：
①股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000 万元；
②累计债券余额不超过公司净资产的 40%
③最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息
④筹集的资金投向符合国家产业政策；
⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平
⑥国务院规定的其他条件
口诀：股份 3，有限 6，累计余额不超 4，3 年支付 1 年息
真题练习
A．1
B．2
C．3
D．5
考 点：办理定向资产管理业务和集合资产管理业务的规定；
正确答案：C
文字解析：根据《关于证券公司开展集合资产管理业务有关问题的通知》的相关规定，证券公司聘用第三方机构为集合资产管理计划提供投资策略、研究咨询和投资建议等专业服务的，聘用的第三方机构必须具备有专业的投资管理团队，团队成员无证券行业不良诚信记录，至少有5人通过证券、期货或基金从业资格考试，且个人从业经验不少于3年。故本题选C选项。
A．董事会可以对公司分立事项作出决议
B．申请股票上市交易，应当向证券交易所报送公司最近5年的财务会计报告
C．股东会的议事方式和表决程序，可由公司章程规定
D．有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东实缴的出资额
考 点：有限责任公司的组织机构；
正确答案：C
文字解析：A选项错误：股东会对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议；B选项错误：申请股票上市交易，应当向证券交易所报送的文件之一是：依法经会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告；C选项正确：股东会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。D选项错误：有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。故本题选C选项。
A．没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款
B．没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以10万元以上60万元以下的罚款
C．对直接负责的主管人员可以并处1万元以上3万元以下的罚款
D．没有违法所得的，只需责令其停止承销
考 点：擅自公开或变相公开发行证券犯罪；
正确答案：A
文字解析：根据《证券法》第一百九十条的规定：证券公司承销或者代理买卖未经核准擅自公开发行的证券的，责令停止承销或者代理买卖。没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以30万元以上60万元以下的罚款。给投资者造成损失的，应当与发行人承担连带赔偿责任。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以3万元以上30万元以下的罚款。故本题选A选项。
A．1万元
B．10万元
C．25万元
D．40万元
考 点：违规披露、不披露重要信息犯罪；
正确答案：B
文字解析：根据《刑法》第一百六十一条的规定：依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的．对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役。并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。故本题选B选项。
A．人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下拥有优先购买权
B．有限责任公司的股东转让股权后，其他股东对公司章程的修改需由股东大会表决
C．有限责任公司某股东转让股权时，不同意该转让的股东应当购买其股权
D．有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意
考 点：有限责任公司股权转让的规定；
正确答案：B
文字解析：根据《公司法》第七十三条的规定：依法转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东大会表决。故本题选B选项。
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