2019.07.22
备考资料 · 来自于PC
3296
距离8.31-9.1证券从业考试仅剩
当你的才华还撑不起你的野心的时候
你就应该静下心来学习
今天你努力复习了吗？
核心考点
1. 注册会计师申请证券许可证的条件（组合）
（1）所在会计师事务所已取得证券许可证
（2）具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；
（3）取得注册会计师证书1 年以上；
（4）不超过60 周岁；
（5）3 年执业活动中没有违法违规行为
2. 申请证券、期货投资咨询从业资格的机构具备的条件小口诀：分别 5 同时 10，至少一名高资质，注册资本要 100（万）
3.证券投资咨询人员具有从事证券业务2 年以上的经历，期货投资咨询人员具有从事期货业务2 年以上的经历；
4.资信评级机构（有钱、有人，有年份）
小口诀：自信（资信）挣他2000 万，高是3，注册评级也是3，证从人员要20，其中3 年不少10
5.证券评级机构应当自取得证券评级业务许可之日起20 日内，报中国证券业协会备案，并通过中国证券业协会网站、本机构网站及其他公众媒体向社会公告。
6.资产评估机构
1）有人：具有不少于30 名注册资产评估师，其中最近3 年
持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20 人。
2）有钱：净资产不少于200 万元
按规定购买职业责任保险或者提取职业风险基金；
3）半数以上合伙人或者持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3 年以上；
4）最近3 年评估业务收入合计不少于2000 万元，且每年不
少于500 万元。
7. 证券金融公司的设立
（1）证券金融公司的组织形式为股份有限公司；
（2）注册资本不少于人民币60 亿元；
（3）注册资本为实收资本，其股东应当用货币出资；
8. 转融通账户：
小口诀：证券都要在中登，包含专用担保收，资金专属于银行，担保交收不一样，放下中登跑不了
9.证券金融公司向证券公司转融通的期限一般不得超过6个月。
10. 证券金融公司开展转融通业务，应当向证券公司收取一定比例的保证金，保证金可以证券充抵，但货币资金占应收取保证金的比例不得低于15%。
11．证券金融公司应当遵守以下风险控制指标规定：
①净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于 100%；
②对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的 50%；
③融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的
10%；
④充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%。
小口诀：风险准备100 分，单一余额不过半，融出余额不过10，证券保证一十五。
12. 证券金融公司应当每年按照税后利润的10%提取风险准备金。
13. 证券交易所的组织形式有两种：会员制和公司制
14. 会员大会是我国证券交易所的最高权力机构；
15. 理事会是证券交易所的决策机构，每届任期 3 年。
真题练习
A．货币政策是宏观经济政策
B．货币政策是调节社会总供给的政策
C．货币政策主要是间接调控政策
D．货币政策是长期连续的经济政策
考 点：货币政策概述；
正确答案：B
文字解析：货币政策是中央银行为实现既定的目标运用各种工具调节货币供求以实现货币均衡，进而影响宏观经济运行的各种方针措施。B选项错误：货币政策是调节总需求的政策。 故本题选B选项。
A．利率衍生工具
B．信用衍生工具
C．货币衍生工具
D．股权类产品的衍生工具
考 点：金融衍生工具的分类；
正确答案：B
A．有资产的结算制度
B．无资产的结算制度
C．无负债的结算制度
D．有负债的结算制度
考 点：金融期货的主要交易制度；
正确答案：C
文字解析：金融期货交易所实行当日无负债结算制度。期货交易所应当在当日及时将结算结果通知会员。期货公司根据期货交易所的结算结果对客户进行结算，并应当将结算结果按照与客户约定的方式及时通知客户。客户应当及时查询并妥善处理自己的交易持仓。故本题选C选项。
A．中国人民银行
B．中国债券登记结算有限责任公司
C．中国银监会
D．证券交易所
考 点：金融债券的发行条件；
正确答案：A
文字解析：金融债券的招投标发行通过中国人民银行债券发行系统进行。中国人民银行对招标过程进行现场监督。故本题选A选项。
A．通过证券公司进行委托买卖
B．在证券交易所上市交易
C．交易费用包括申购和赎回费用
D．基金份额总额不因交易而变化
考 点：证券投资基金的分类；
正确答案：C
文字解析：封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。 故本题选C选项。
核心考点
1.合伙企业和公司的区别：
分类 | 合伙企业 | 公司 |
法律地位 | 不是法人，是非法人企业 | 具有独立的法人主体资格，是企业法人 |
财产独立性 |
财产与合伙人仅相对独立，合伙企业的财 产属于合伙人共有 | 财产独立于股东 |
承担的责任 | 普通合伙人对合伙企业承担无限责任 | 股东对公司的责任以出资为限，承担有限责任 |
2.普通合伙企业和有限合伙企业的区别：
分类 | 普通合伙企业 | 有限合伙企业 |
合伙人对债 务的责任 | 普通合伙人承担无限连带责任 | 普通合伙人承担无限连带责任，有限合伙人以其认 缴的出资额为限承担责任 |
合伙人数量 | 2 人以上，无上限 | 2 人以上 50 人以下，至少 1 个普通合伙人 |
合伙人权利 | 合伙人对执行合伙事务享有同等的权利 | 有限合伙人不得执行合伙企业中的事务（没有管理） |
利润分配 | 在合伙协议中，出资人不得约定将全部利润分配给部分合伙人，不得约定部分 合伙人承担企业的全部亏损 | 根据合伙协议的约定，可将全部利润分配给部分合伙人，但不得约定部分合伙人承担企业的全部亏损 |
竞业禁止 | 普通合伙人不得自营或与他人合作经营 与合伙企业相竞争的业务 | 有限合伙人可以自营或与他人合作经营与本企业相 竞争的业务 |
关联交易 | 普通合伙人不得同本企业进行交易 | 有限合伙人可以与合伙企业进行交易 |
出资份额出 质 | 合伙人以其出资份额出质，须经全体合 伙人一致同意,否则其出质行为无效 | 有限合伙人可将出资份额出质，但合伙协议约定有 限合伙人不能以其出资份额出质的除外 |
3.普通合伙人设立条件：有人（2 个以上合伙人），有钱，有协议，有名称 有住所
4.合伙企业经营中应经全体合伙人一致同意的重要事项：
①.改变合伙企业的名称
②改变合伙企业的经营范围、主要经营场所的地点
③处分合伙企业的不动产
④转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利
⑤以合伙企业名义为他人提供担保
⑥聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员
小口诀：一致同意事项，改变处分，转让权利 ，担保聘任
5.可以退伙的情形：
①合伙协议约定的退伙事由出现
②经全体合伙人一致同意
③发生合伙人难以继续参加合伙的事由
④其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务
6.合伙协议未约定合伙期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，可以退伙，但应当提前 30 日通知其他合伙人。
7.当然退伙的情形：
①作为合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡
②个人丧失偿债能力
③作为合伙人的法人或者其他组织依法被吊销营业执照、责令关闭、撤销，或者被宣告破产
④法律或协议规定合伙人必须具有相关资格而丧失该资格
⑤合伙人在合伙企业中的全部财产份额被法院强制执行
8.合伙人被依法认定为无民事行为能力人或限制民事行为能力人的，其他合伙人未能一致同意转化为有限合伙人的，该合伙人退伙。
9. 普通合伙人除名的情形：
①未履行出资义务
②因故意或者重大过失给合伙企业造成损失
③执行合伙事务时有不正当行为
④发生合伙协议约定的事由
10.对合伙人的除名决议应当书面通知被除名人。被除名人接到除名通知之日，除名生效，被除名人退伙。
真题练习
A．1
B．3
C．6
D．9
考 点：办理定向资产管理业务和集合资产管理业务的规定；
正确答案：B
文字解析：集合资产管理计划开始投资运作后，证券公司、托管机构应当至少每3个月向客户提供一次集合资产管理计划的管理报告和托管报告，并报中国证监会及注册地中国证监会派出机构备案。故本题选B选项。
A．融资融券业务是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中，证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动
B．所有上市交易的股票和债券都是证券经纪业务的对象，因此，证券经纪业务的对象具有权威性
C．融券专用证券账户是用于记录客户委托券商持有、担保券商向客户融资融券所生债权的证券
D．剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当暂停发行
考 点：融资融券业务的管理；
正确答案：A
文字解析：A选项正确：融资融券业务是指在证券交易所或者国务院批准的其他证券交易场所进行的证券交易中．证券公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动；
A．依法经会计师事务所审计的公司最近3年的财务会计报告
B．持有公司股份最多的前10名股东的名单
C．公司的实际控制人
D．高级管理人员持有本公司股票和债券的情况
考 点：股票上市交易的规定；
正确答案：A
文字解析：股票上市交易申请经证券交易所审核同意后，签订上市协议的公司应当在规定的期限内公告股票上市的有关文件，并将该文件置备于指定场所供公众查阅。签订上市协议的公司除公告前条规定的文件外，还应当公告下列事项：（1）股票获准在证券交易所交易的日期；（2）持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额；（3）公司的实际控制人；（4）董事、监事、高级管理人员的姓名及其持有本公司股票和债券的情况。
A．证监会核准的本次发行的文件
B．公司章程（草案）
C．发行申请报告
D．财务报表及审计报告
考 点：公开发行股票的规定；
正确答案：C
文字解析：备查文件包括：（1）发行保荐书；（2）财务报表及审计报告；（3）盈利预测报告及审核报告（如有）；（4）内部控制鉴证报告；（5）经注册会计师核验的非经常性损益明细表；（6）法律意见书及律师工作报告；（7）公司章程（草案）；（8）中国证监会核准本次发行的文件；（9）其他与本次发行有关的重要文件。故本题选C选项。
A．50
B．100
C．200
D．300
考 点：公募基金；
正确答案：C
文字解析：封闭式基金的合同生效必须满足的条件是封闭式基金募集期限届满，基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上。故本题选C选项。
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