八月证券从业高频知识点学习：第18天

1.债券有以下基本性质：债券属于有价证券、债券是一种虚拟资本、债券是债权的表现。 

2.债券票面上有以下四个基本要素：

(1)债券的票面价值 

(2)债券的到期期限

(3)债券的票面利率

(4)债券发行者名称

3．债券的特征（组合）小口诀：权益长流

（1）偿还性、

（2）流动性
（3）安全性
（4）收益性。

4.债券收益可以表现为三种形式：利息收入、资本损益、再投资收益

5.根据发行主体的不同，分为政府债券、金融债券和公司债券。

6.按付息方式分类，债券可分为贴现债券、附息债券、息票累积债券

7.按发行方式分类，可以把债券分为公募债券和私募债券。

8.按信用状况分类，分为利率债和信用债。

9.根据债券券面形态分为,实物债券、凭证式债券和记账式债券。

10.股票和债券的联系

11.按资金用途分类，国债可以分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债。

12.政府发行中期国债筹集的资金或用于弥补赤字，或用于投资，不再用于临时周转。

13. 影响债券期限的因素（现资市） 

现—债券变现能力

资—资金使用方向

市—市场利率化

14. 影响债券利率的因素（限资市） 

限—债券期限长短

资—筹资者的资信

市—借贷资金市场利率水平

15.我国发行的普通国债有记账式国债、凭证式国债和储蓄国债（电子式）。

凭证式国债和储蓄国债的区别：

第一，申请购买手续不同；

第二，债权记录方式不同；

第三，付息方式不同；

第四，到期兑付方式不同

第五，发行对象不同；

第六，承办机构不同

储蓄国债（电子式）与记账式国债都以电子记账方式记录债权

1. 财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于（  ）。

A．5年 

B．10年 

C．15年 

D．20年 

考    点：财务顾问的监管； 

正确答案：B   

文字解析：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十三条的规定，财务顾问应当建立并购重组工作档案和工作底稿制度，为每一项目建立独立的工作档案。财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。故本题选B选项。

2. 深圳证券交易所规定，每季度结束后的（  ）个工作日内以书面形式向深圳证券交易所报送集合资产管理计划的管理报告和托管报告、集合资产管理计划的交易监控报告。

A．3 

B．5 

C．10 

D．15 

考    点：监管部门对资产管理业务的监管措施及后续监管要求； 

正确答案：D   

文字解析：深圳证券交易所规定，每季度结束后的15个工作日内以书面形式向深圳证券交易所报送集合资产管理计划的管理报告和托管报告、集合资产管理计划的交易监控报告(如有)。故本题选D选项。

3. 我国证券市场的法律、法规分为四个层次，其中第二个层次是指（  ）。

A．由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律 

B．由国务院制定并颁布的行政法规 

C．由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范性文件 

D．由证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则 

考    点：证券市场法律法规体系的主要层级； 

正确答案：B   

文字解析：我国证券市场的法律、法规分为四个层次：第一个层次是指由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律；第二个层次是指由国务院制定并颁布的行政法规；第三个层次是指由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范性文件；第四个层次是指由证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则。故本题选B选项。

4. 对擅自发行股票，数额巨大、后果严重的，可处5年以下有期徒刑，并处罚金，则其金额可以是（  ）。

A．非法募集资金金额的3% 

B．非法募集资金金额的10% 

C．20万元 

D．200万元 

考    点：擅自公开或变相公开发行证券犯罪； 

正确答案：A   

文字解析：根据《刑法》第一百七十九条的规定，未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金。故本题选A选项。

5. 下列企业中，能够对其债务独立承担责任的是（  ）。

A．合伙企业 

B．股份有限公司 

C．企业分支机构 

D．个人独资企业 

考    点：公司的相关概念； 

正确答案：B   

文字解析：ACD选项错误：合伙企业、企业分支机构、个人独资企业为非法人企业，不能对其债务独立承担责任。B选项正确：根据《公司法》第三条的规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。故本题选B选项。