【必背考点】基金法规第七章章节核心考点

1.基金信息披露概述

（1）信息披露的作用

① 有利于投资者的价值判断

② 有利于防止利益冲突与利益输送

③有利于提高证券市场的效率

④ 能有效防止信息滥用

（2）披露内容的基本原则

①真实性原则

②准确性原则

③ 完整性原则

④及时性原则（重大事件发生之日起2日内披露临时报告）

⑤公平性原则

（3）披露形式的基本原则

①规范性原则

②易解性原则

③易得性原则

2.基金管理人的信息披露

（1）基金募集期间的信息披露

①在基金份额发售的3日前

②在基金合同生效的次日

③开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内

④将更新的招募说明书登载在网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上；

⑤在公告15日前，应向中国证监会报送更新的招募说明书。

（2）基金净值信息披露

封闭式基金：至少每周公告一次资产净值和份额净值

开放式基金：申购赎回前，至每周公告一次资产净值和份额净值

开放申购赎回后，每开放日次日披露份额净值和累计净值

（3）基金托管人的信息披露义务

基金报告：

①基金定期报告：半年度报告及年度报告

②基金临时报告：人员变动超30，名称住所要变更，大会召开惹诉讼，行政处罚让人哭。

3.基金份额持有人的信息披露义务

当代表基金份额10％以上的基金份额持有人就同一事项要求

召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金

份额10％以上的持有人有权自行召集。（投资人、管理人与托管人提前30日公告大会相关事宜）

4.基金运作期间的信息披露

（1）基金合同

约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关

系的重要法律文件。

（2）基金招募说明书

基金管理人为发售基金份额而依法制作的，有重大。影响的信息予以充分披露

（3）基金托管协议

是基金管理人和基金托管人签订的协议。

5.货币市场基金收益公告和偏离度公告

（1）.货币市场基金收益公告的特点

①每日分配收益

②份额净值保持1元不变

③需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。

（2）货币市场基金收益公告分类

封闭期收益公告、开放日收益公告、节假日收益公告

（3）货币市场基金偏离度公告类型

①临时报告中披露偏离度信息（≥0.5％）

②半年度和年度报告中披露偏离度信息（≥0.5％）

③投资组合报告中披露偏离度信息（0.25％～0.5％）

6.基金季度报告编制及发布

①管理人在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成季度报告，并登载在指定报刊和网站上。

②基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或年度报告。

7.基金半年度报告

（1）基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告。

（2）披露特点

无需：审计、5年净值增长率、3年的收益分配、内部监察、说明（长期的）

需要：当期财会数据、1个月的净值增长率、附注、改聘会计事务所（短期的）

8.基金年度报告

（1）年度报告的编制及发布

①基金存续期信息披露中信息量最大的文件。

②每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将正文登载在网站上，报告摘要登载在指定报刊上。

③基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

（口诀：信息最大90天，会计报告要审计）

（2）基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任

管理人：义务人，编制报告

托管人：披露责任，复核审查报告。

9.披露上市交易公告书的基金品种

封闭式基金  LOF   ETF   分级基金子份额

10.基金临时信息披露

（1）“重大”标准：

影响投资者决策标准，

影响证券市场价格标准

（2）编制基金临时报告的情形

（口诀：大会召开要终止，延长转换和更换，变动诉讼记错价，巨额赎回也要说。）