证券从业双科必考知识点学习打卡：第18天

1.我国的基金管理费，基金托管费及基金销售服务费均是按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比。

2.目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。

3.基金运作费:审计费、律师费、.上市年费、 信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

4.基金利润:基金收入、公允价值变动损益。其中基金收入主要包括利息收入，投资收益以及其他收入。

5.基金自身投资活动产生的税收包括:

(1)增值税(免征)

(2)印花税(单向征收，卖出股票按照0.1%的税率征收)

(3)所得税(对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票。债券的差价收股权的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暫不征收企业所得税)。

6.基金投资管理的流程包括:研究部门提供研究报告;投资决策委员会决定基金总体投资计划;基金经理拟订投资组合具体方案;交易部门依据基金经理的投资指令执行交易。

7.基金投资面临着外部风险与内部风险。其中，外部风险包括市场风险、政策风险等系统性风险和信用风险、经营风险等非系统性风险;内部风险包括基金管理人的合规风险、操作风险和职业道德风险等。 

内部风险主要指来自基金管理人方面的风险

8.基金业绩评价指标包括:

(1)特雷诺指数

特雷诺指数表示的是基金承受每单位系数风险所获取风险收益的大小。特雷诺指数越大，基金的绩效表现越好。特雷诺指数不能评估基金经理分散和降低非系统性风险的能力。

(2)夏普指数

夏普指数用单位总风险的超额收益率来评价基金业绩。夏普指数和特雷诺指数一样，能够反映基金经理的市场调整能力，夏普指数越大，表示基金绩效越好。夏普指数同时考虑了系统风险和非系统性风险。因此，夏普指数还能够反映基金经理分散和降低非系统性风险的能力。

(3)詹森指數

詹森a-种以资本资产定价模型(CAPM)为基础的评价基金业绩的绝对指标。当a>0时，说明基金表现要优于市场指数表现; a<0时，说明基金表现要弱于市场指数的表现。

9.基金监管是指监管部门运用法律的，经济的以及必要的行政手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理。

10.基金信息披露义务人包括基金管理人。基金托管人。召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

在我国，基金的信息披露具有强制性，《证券投资基金法》 《证券投资基金信息披露管理办法》及一系列配套法规对基金信息披露的原则。

11.基金信息披露大致可分为基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露三大类。

首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合同生效期间进行的信息披露。

12.合格投资者是指具备相应风险识别和承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元人民币且符合下列标准的单位和个人:

(1)净资产不低于1000万元的单位;

(2)金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元的个人。

13.基金合同应当约定给投资者设置不少于24小时的投资冷静期。

14.私募基金运行期间，信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。

15.金融衍生工具又被称为金融衍生产品，是与基础金融产品相对应的一个概念,指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于基础金融产品价格(或数值)变动的派生金融产品。

1.证券金融公司向证券公司转融通的期限不得超过6个月。

2.转融通保证金的规定之一是: 证券可以充低保证金，但货币资金的比例不得低于应收取保证金的15%。证券公司向证券金融公司交存保证金，采取设立信托的方式。

3.证券金融公司开展转融通业务,可以使用的资金和证券包括: 

(1) 自有资金和证券; 

(2) 通过证券交易所的业务平台融入的资金和证券;

(3) 通过证券金融公司的业务平台融入的资金: 

(4) 依法筹集的其他资金和证券。

4.证券金融公司应当遵守以下风险控制指标规定:

(1)净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%;

(2)对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%;

(3)融出的每种证券余额不得超过该证券上市流通市值的10%;

(4)充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%。

5.股票质押式回购业务是符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押，向符合条件的资金融出方融入资金，并约定在未来返还资金.解除质押的交易。

6.约定购回式证券交易，是指符合条件的客户以约定价格向其指定交易的证券公司卖出标的证券，并约定在未来某一日期由客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券，证券公司根据与客户签署的协议将待购回期间标的证券产生的相关利息返还给客户的交易。

7.可通过约定申振和非约定申报方式参与科创板证券出借的证券类型包括:无限售流通股;战略投资者配售获得的在承诺的持有期限内的股票;符合规定的其他证券。

8.通过约定申报方式参与科创板证券出借的，证券出借期限可在1天至182天的区间内协商确定。

交易所接受约定申报方式下出借人的出借申报时间为每个交易日的9:30至11:30. 13:00至15.00. 约定申报当日有效。未成交的申报，15.00前可以撒销。