【法规计算题】申购费用及申购份额

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例题1：某投资人投资1万元申购某基金，申购费率为1.5%，假定申购当日基金份额净值为1.0500元，则其可得到的申购份额为（）。

A．9280.95份

B．9350.95份

C．9383.06份

D．9480.95份

例题2：某投资者通过场外（某银行）投资1万元申购某上市开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.025元，则其申购费用为（）元。

A．150

B．147.78

C．140.55

D．145.78

例题3：某投资者通过场外申购10万元某开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.15元，则其申购份额为（）。

A．85671.15

B．85671.25

C．85671.35

D．85671.45

例题4：假设某投资者在某ETF基金募集期内认购了5000份ETF，基金份额折算日的基金资产净值为3127000230.95元，折算前的基金份额总额3013057000份，当日标的指数收盘值为966.45元。则该投资者折算后的基金份额为（）。

A．6369.22份

B．5369.22份

C．7369.22份

D．9369.22份

例题5：某投资人10000万元收购某基金，申购费率为1.2%，假设申购当日基金份额净值为1.0500元，则申购手续费和可得到的申购份额分别为（）。

A.118.58元和9881.42份

B.120元和9880份

C.120元和9409.52份

D.118.58元和9410.88份

【例题1】

考点：开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理；

正确答案：C

解析：本题考查申购费用与申购份额的计算。

C选项符合题意，申购费用与申购份额的计算公式如下：

净申购金额=申购金额/（1+申购费率）=10000/（1+1.5%）=9852.22。

则申购份额=净申购金额/份额净值=9852.22/1.05=9383.06。

故本题选C选项。

【例题2】

考点：开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理；

正确答案：B

解析：本题考查申购费用的计算。

B选项符合题意，申购费用计算公式如下：

净申购金额=申购金额/（1+申购费率）=10000/（1+1.5%）=9852.22。

则申购费用=10000－9852.22=147.78元。

故本题选B选项。

【例题3】

考点：开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理；

正确答案：D

解析：本题考查开放式基金申购费用与申购份额的计算。

申购费用与申购份额的计算公式如下：

净申购金额=申购金额/（1+申购费率）=100000/（1+1.5%）=98522.17（元）；

申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=98522.17/1.15=85671.45（份）。

故本题选D选项。

【例题4】

考点：ETF的上市交易与申购、赎回；

正确答案：B

解析：本题考查ETF的折算。

折算比例＝（基金资产净值/基金份额总额）/（指数收盘值/1000）=（3127000230.95/3013057000）/（966.45/1000）＝1.07384395。

该投资者折算后的基金份额＝原持有份额×折算比例=5000×1.07384395＝5369.22（份）。

故本题选B选项。

【例题5】

考点：6.2开放式基金的申购、赎回、转换及特殊业务处理：开放式基金申购份额、赎回金额的计算

正确答案：D

解析：本题考查开放式基金申购手续费和申购份额的计算。

净申购金额=申购金额÷（1+申购费率）=10000÷（1+1.2%）=9881.42元。

申购费用=申购金额-净申购金额=10000-9881.42=118.58元。

申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=9881.42÷1.05=9410.88份。

故本题选D选项。

1.申购费用及申购份额

（1）按费率计算净申购金额的公式

净申购金额＝申购金额/（1＋申购费率）

申购费用＝申购金额－净申购金额

申购份额＝净申购金额/申购当日基金份额净值

（2）申购费用固定时，净申购金额的计算方法

净申购金额＝申购金额－固定金额

申购份额＝净申购金额/T日基金份额净值

一般规定基金份额份数以四舍五入的方法保留小数点后两位以上，由此产生误差的损失由基金资产承担，产生的收益归基金资产所有。