【基础计算题】基金份额净值

练题区

例题1：假定某基金的总资产为120亿元，总负债为34亿元，发行在外的基金份额总数为50亿份，那么其基金份额净值为（  ）元。 

A．1.65元

B．1.72元

C．1.44元

D．1.96元

例题2：一只基金在收益分配前的份额净值是1.25元，假设每份基金分配0.05元收益，不考虑其他因素，在进行分配后基金的份额净值为（  ）元。

A．1.3

B．1.28

C．1.2

D．1.18

例题3：一只基金在利润分配前的份额净值是1.23元，假设每份基金分配0.05元，进行利润分配后的基金份额净值将会下降到（  ）元。

A．1.16

B．1.18

C．1.23

D．1.28

例题4：某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数为20亿份，则该基金的基金份额净值为（  ）元。

A．1.67

B．30.0

C．1.5

D．2.3

【例题1】

正确答案：B  

解析：本题考查基金份额净值的计算。

基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

其公式为：基金份额净值=（基金资产-基金负债）÷基金总份额。

本题中，基金的总资产为120亿元，总负债为34亿元，发行在外的基金份额总数为50亿份。

代入公式得，基金份额净值=（120-34）÷50=1.72元。

故本题选B选项。

【例题2】

正确答案：C  

解析：本题考查基金份额净值的计算。

基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

基金份额净值= 基金资产净值÷基金总份额。

基金进行利润分配会使基金资产净值下降从而导致基金份额净值的下降。

分配后的份额净值=分配前的份额净值-每份基金分配的利益。

本题中，该基金在收益分配前的份额净值是1.25元，每份基金分配0.05元收益。

将数值代入公式得，分配后的份额净值=1.25-0.05=1.20（元）。

故本题选C选项。

【例题3】

正确答案：B  

解析：本题考查基金份额净值的计算。

基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

基金份额净值= 基金资产净值÷基金总份额。

基金进行利润分配会使基金资产净值下降从而导致基金份额净值的下降。

分配后的份额净值=分配前的份额净值-每份基金分配的利益。

本题中，该基金在收益分配前的份额净值是1.23元，每份基金分配0.05元收益。

将数值代入公式得，分配后基金份额净值=1.23－0.05=1.18（元）。

故本题选B选项。

【例题4】

正确答案：C  

解析：本题考查基金份额净值的计算。

基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。

基金资产净值=基金资产-基金负债，基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额。

本题中，基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数为20亿份。

将数值代入公式得，基金份额净值=（50－20）÷20=1.5（元）。

故本题选C选项。

1.基金份额净值

基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

公式：

基金资产净值= 基金资产-基金负债

基金份额净值= 基金资产净值／基金总份额