【金题能力测试】《初级经济法》第三章 支付结算法律制度（4）

商业汇票是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

1. 适用范围

在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。（仅限于单位之间使用，个人不得使用商业汇票结算）

2. 商业汇票的相关规定

敲黑板

单张出票金额在 100 万元以上的商业汇票原则上应全部通过电子商业汇票办理；单张出票金额在 300 万元以上的商业汇票应全部通过电子商业汇票办理。

3. 贴现

4. 到期处理

（1）到期后偿付顺序

（2）提示付款

①持票人在提示付款期内通过票据市场基础设施提示付款。

②纸质商业汇票持票人在提示付款期内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。

敲黑板

持票人在提示付款期内通过票据市场基础设施提示付款的，承兑人应当在提示付款当日进行应答或者委托其开户行进行应答。

1、【单选题】 下列公司哪个可以作为电子银行承兑汇票承兑人（　　）。（2018年）

A. 甲商贸公司

B. 丁建筑公司

C. 乙财务公司

D. 丙运输公司

答案：C

【解析】电子银行承兑汇票由银行业金融机构、财务公司承兑。故选 C。

2、【判断题】单张 300 万以上的商业汇票，可以根据实际需要选择纸质汇票或电子汇票。（　　）（2018 年）

答案：×

【解析】单张出票金额在 100 万元以上的商业汇票原则上应全部通过电子商业汇票办理；单张出票金额在 300 万元以上的商业汇票应全部通过电子商业汇票办理。故本题表述错误。

3、【单选题】根据支付结算法律制度的规定，电子承兑汇票的付款期限自出票日至到期日不能超过（　　）。（2017 年）

A. 1 年

B. 3 个月

C. 2 年

D. 6 个月

答案：A

【解析】电子商业汇票的付款期限自出票日起至到期日止，最长不得超过 1 年。故选 A。

4、【单选题】根据支付结算法律制度的规定，对于商业汇票，提示付款期限是（　　）。

A. 出票日起 10 日内

B. 出票日起 1 个月内

C. 到期日起 10 日内

D. 到期日起 6 个月内

答案：C

【解析】商业汇票自到期日起 10 日内提示付款。故选 C。

5、【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于商业汇票贴现的表述中，不正确的有（　　）。

A. 贴现到期，贴现银行应向付款人收取票款

B. 贴现到期不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款

C. 贴现银行追索票款时可从申请人的存款账户直接收取票款

D. 贴现是一种非票据转让行为

答案：D

【解析】选项 A、B、C 表述正确；选项 D 表述错误，贴现是指票据持票人在票据未到期前为获得现金向银行贴付一定利息而发生的票据转让行为。故选 D。

6、【判断题】银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行不得向持票人拒绝付款。（　　）

答案：√

【解析】银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行付款后，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。故本题表述正确。

7、【单选题】赵某收到一张到期日为 11 月 30 日的商业承兑汇票（承兑人在本地），于 10 月 25 日到银行申请贴现，下面有关贴现利息计算正确的是（　　）。

A. 票面金额 × 年贴现率 × 贴现日至汇票到期前 1 日的天数＝贴现利息

B. 票面金额 × 日贴现率 × 贴现日至汇票到期前 1 日的天数＝贴现利息

C. 票面金额 × 日贴现率 ×（贴现日至汇票到期前 1 日的天数＋ 3）＝贴现利息

D. 票面金额 × 年贴现率 ×（贴现日至汇票到期前 1 日的天数＋ 3）＝贴现利息

答案：B

【解析】在本题中，赵某收到的是在本地的商业承兑汇票，则贴现利息＝票面金额 × 日贴现率 × 贴现日至汇票到期前 1 日的天数。故选 B。

【点拨】贴现率与贴现天数单位注意统一。

8、【单选题】关于票据交易到期后偿付顺序的表述中，错误的是（　　）。

A. 票据未经承兑人付款确认和保证增信的，若承兑人未付款，应当由贴现人先行偿付

B. 票据经承兑人付款确认且未保证增信的，应当由贴现人付款

C. 票据保证增信后且未经承兑人付款确认的，若承兑人未付款，应当由保证增信行先行偿付

D. 票据保证增信后且经承兑人付款确认的，应当由承兑人付款

答案：B

【解析】选项 A 正确，票据未经承兑人付款确认和保证增信的，若承兑人未付款，应当由贴现人先行偿付；选项 B 错误，票据经承兑人付款确认且未保证增信，应当由承兑人付款；若承兑人未付款，应当由贴现人先行偿付；选项C 正确，票据保证增信后且未经承兑人付款确认，若承兑人未付款，应当由保证增信行先行偿付；保证增信行未偿付的，应当由贴现人先行偿付；选项 D 正确，票据保证增信后且经承兑人付款确认，应当由承兑人付款；若承兑人未付款，应当由保证增信行先行偿付；保证增信行未偿付的，应当由贴现人先行偿付。故选B。

【点拨】本题可结合高频考点 11 中偿付顺序图进行记忆。首先，看承兑人是否已经付款确认，如果已经确认的，应由承兑人付款，如未付款则找贴现人；如果此时保证增信了，则在承兑人未付款时可先找保证增信行，如果该行也未付款，再找贴现人。

支票是指出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

1. 适用范围

单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。全国支票影像系统支持全国使用。

2. 支票的种类

3. 禁止签发

（1）禁止签发支票金额超过付款时在付款人处实有的存款金额的支票（空头支票）；

（2）禁止签发与出票人预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票。

4. 签发空头支票等责任

单位或个人签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额 5% 但不低于 1 000 元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2%的赔偿金。

1、【单选题】 单位或个人签发空头支票，不以骗取财物为目的的，由（　　）处以罚款。（2018 年）

A. 中国人民银行

B. 出票人开户银行

C. 收款人开户银行

D. 工商局

答案：A

【解析】单位或个人签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额 5% 但不低于 1 000 元的罚款。故选 A。

2、【多选题】 根据支付结算法律制度的规定，支票的种类有（　　）。（2014 年）

A. 划线支票

B. 现金支票

C. 转账支票

D. 普通支票

答案：BCD

【解析】支票分为现金支票、转账支票和普通支票三种。划线支票属于普通支票的特殊情况。故选 BCD。

3、【单选题】下列各项中，不可用于转账的支票是（　　）。

A. 现金支票

B. 转账支票

C. 普通支票

D. 划线支票

答案：A

【解析】选项 A，现金支票只能用于支取现金；选项 B，转账支票只能用于转账；选项 C，普通支票可以用于支取现金，也可用于转账；选项 D，划线支票只能用于转账，不能支取现金。故选 A。

4、【单选题】甲公司向乙公司签发金额为100 000元的转账支票用于支付货款，乙公司按期提示付款时被告知甲公司在付款人处实有的存款金额仅为 50 000 元。根据支付结算法律制度的规定，乙公司有权要求甲公司支付的赔偿金是（　　）。

A. 100 000×5% ＝ 5 000（元）

B. 50 000×5% ＝ 2 500（元）

C. 50 000×2% ＝ 1 000（元）

D. 100 000×2% ＝ 2 000（元）

答案：D

【解析】 持票人有权要求出票人赔偿支票金额 2% 的赔偿金，则赔偿金＝ 100 000×2% ＝2 000（元）。故选 D。

【点拨】注意题目问的是赔偿金还是罚款，无论罚款还是赔偿金均是按照票面金额乘以相应百分比来计算，并不是不足部分的金额。

5、【判断题】出票人签发的支票金额超过其签发时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。（　　）

答案：×

【解析】出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。故本题表述错误。

【点拨】空头支票的界定是看其付款时的存款金额是否够付，而非出票时、签发时、开具时，考生注意题目陷阱。

敲黑板

一表在手，天下我有。将此表记住，关于各种票据的各种时限问题就可解决大半。

1、【单选题】持票人对支票出票人的权利时效，自（　　）。（2019 年）

A. 自出票日起 6 个月

B. 票据到期日起 3 个月

C. 被拒绝付款之日起 6 个月

D. 提示付款之日起 3 个月

答案：A

【解析】持票人对支票出票人的权利，自出票日起 6 个月。故选 A。

2、【多选题】 下列关于票据提示付款期限的表述中，正确的有（　　）。（2016 年）

A. 商业汇票自到期日起 1 个月内提示付款

B. 银行汇票自出票日起 2 个月内提示付款

C. 银行本票自出票日起 2 个月内提示付款

D. 支票自出票日起 10 日内提示付款

答案：CD

3、【多选题】下列关于汇票提示承兑期限的表述中，正确的有（　　）。

A. 银行汇票无需提示承兑

B. 定日付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承兑

C. 出票后定期付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前提示承兑

D. 见票后定期付款的商业汇票，持票人应该自出票日起 1 个月内提示承兑

答案：ABCD

【点拨】承兑权限于商业汇票；银行本票、支票、银行汇票等不需要承兑。定日付款与出票后定期付款的商业汇票，这两种票据付款日期确定，所以在其到期日前提示承兑即可；见票后定期付款的商业汇票，由于见票日期不确定，所以其付款日期也不确定，则无法在到期日前提示承兑，但出票日期是确定的，则规定其提示承兑起算点为出票日，至于 1 个月的期限就需要靠自己记住了！考试遇到商业汇票提示承兑期限的题目，首先冷静，然后仔细分析，最后肯定能“抱得美人归”！

4、【单选题】甲公司持有一张乙公司为出票人的商业承兑汇票，汇票到期日为2018 年 6 月 1 日，甲公司一直未主张票据权利。根据支付结算法律制度的规定，甲公司对乙公司的票据权利的消灭时间是（　　）。

A. 2018 年 9 月 1 日

B. 2018 年 12 月 1 日

C. 2019 年 6 月 1 日

D. 2020 年 6 月 1 日

答案：D

【解析】商业汇票的持票人对票据的出票人和承兑人的权利自票据到期日起 2 年。本题中，汇票到期日为 2018 年 6 月 1 日，则甲公司对乙公司的票据权利的消灭时间为2020年6月1日。故选D。