【知识精要】—《基金法律法规第四章》4.3（二）知识精要

再长的路，一步步也能走完

再短的路，不迈开双脚也无法到达

法律法规章节的学习固然枯燥乏味

但只有耐得住寂寞，才能守住繁华

本小节知识脉络：

对基金托管人的监管

1.基金托管人资格的审核

基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。商业银行担任基金托管人的，由中国证监会会同中国银行业监督管理委员会核准;其他金融机构担任基金托管人的，由中国证监会核准。

2. 担任基金托管人的条件

①净资产和风险控制指标符合有关规定

②设有专门的基金托管部门

③取得基金从业资格的专职人员达到法定人数

④有安全保管基金财产的条件

⑤有安全高效的清算、交割系统

⑥有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施

⑦有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

⑧法律、行政法规规定的和经国务院批准的中国证监会、中国银监会规定的其他条件。为保证基金托管人对基金管理人的有效监督，《证券投资基金法》规定，基金托管人与基金管理人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股份。

3..基金托管人的职责

①安全保管基金财产

②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

③对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立

④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料

⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见

⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格

⑨按照规定召集基金份额持有人大会;⑩按照规定监督基金管理人的投资运作

⑩中国证监会规定的其他职责。

4.基金托管人的监督意义

①．基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告。

②．基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告。

⒌中国证监会对基金托管人的监管措施

①.责令整改措施

②.取消托管资格措施

③.对基金托管人职责终止的监管措施

对基金服务机构的监管

1.可申请基金销售资格的机构

依据中国证监会发布《证券投资基金销售管理办法》及相关的规范性文件，基金管理人可以办理其募集的基金产品的销售业务。商业银行、证券公司、保险公司、期货公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构、保险代理公司、保险经纪公司符合一定条件，均可向中国证监会申请注册为基金销售机构。

2.请注册基金销售业务资格，应当具备下列条件

①具有健全的治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行

②财务状况良好，运作规范稳定

③有与基金销售业务相适应的营业场所、安全防范设施和其他设施

④有安全、高效的办理基金发售、申购和赎回等业务的技术设施，且符合中国证监会对基金销售业务信息管理平台的有关要求，基金销售业务的技术系统已与基金管理人、中国证券登记结算公司相应的技术系统进行了联网测试，测试结果符合国家规定的标准

⑤制定了完善的资金清算流程，资金管理符合中国证监会对基金销售结算资金管理的有关要求

⑥有评价基金投资人风险承受能力和基金产品风险等级的方法体系

⑦制定了完善的业务流程、销售人员执业操守、应急处理措施等基金销售业务管理制度，符合中国证监会对基金销售机构内部控制的有关要求

⑧有符合法律法规要求的反洗钱内部控制制度

⑨中国证监会规定的其他条件。

3. 基金销售支付机构

①．基金销售支付机构可以是具有基金销售业务资格的商业银行或者取得中国人民银行颁发的《支付业务许可证》的非金融支付机构，且应当具备具有安全高效的办理支付结算业务的信息系统等条件。基金销售支付机构需要根据中国证监会的规定予以备案。

②．中国证监会对于公开募集基金的基金份额登记机构、基金估值核算机构实行注册管理，对于基金投资顾问机构、基金评价机构、基金信息技术系统服务机构实行备案管理。

练一练

1、以下关于基金托管银行监管的说法中，正确的是(　　)。

A.基金托管人资格由中国证监会批准

B.中国证监会对托管银行的监管只涉及市场准入监管

C.基金托管业务的监管主要由中国证监会负责

D.基金托管业务的监管主要由中国银监会负责

参考答案：C

解析：A项，基金托管人资格由中国证监会、中国银监会核准;B项，商业银行取得基金托管资格后，其基金托管业务活动主要受中国证监会的监管，中国证监会对基金托管银行的日常监管主要包括基金托管职责的履行情况与基金托管部门内部控制情况两个方面。

2、当基金管理人主要股东净资产低于实收资本的 (    )，按照规定不能成为基金管理公司实际控制人。

A.60%                                                           B.50%

C.40%                                                           D.80%

参考答案：B

解析：根据《国务院关于管理公开募集基金的基金管理公司有关问题的批复》，股东净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%，不能成为基金管理公司实际控制人。

3、依据《证券投资基金法》的规定，下列各项中(   )不是基金管理人职责终止的事由。

A.被依法取消基金管理资格

B.基金管理人风险控制管理不合规，被证监会予以监管

C.被基金份额持有人大会解任

D.依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产

参考答案：B

解析：依据《证券投资基金法》的规定，基金管理人职责终止的事由包括：

①被依法取消基金管理资格

②被基金份额持有人大会解任

③依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产

④基金合同约定的其他情形。

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