题来题往，高频考题助力轻松拿证（第十六期）

1.考    点：3.3.4财务顾问业务的业务规则； 

分    值：1.0 分

正确答案：B   

文字解析：本题考查财务顾问业务的业务规则。根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十条规定，财务顾问应当与委托人签订委托协议，明确双方的权利和义务，就委托人配合财务顾问履行其职责的义务、应提供的材料和责任划分、双方的保密责任等事项作出约定。财务顾问接受上市公司并购重组多方当事人委托的，不得存在利益冲突或者潜在的利益冲突。接受委托的，财务顾问应当指定2名财务顾问主办人负责，同时，可以安排1名项目协办人参与。故本题选B选项。

2.考    点：3.5.4证券自营业务的决策与授权； 

分    值：1.0 分

正确答案：B   

文字解析：本题考查证券公司的投资决策机制。自营业务决策机构原则上应当按照董事会—投资决策机构—自营业务部门的三级体制设立。其中，投资决策机构是自营业务投资运作的最高管理机构，负责确定具体的资产配置策略、投资事项和投资品种等。故本题选B选项。【知识拓展】除投资决策机构外，证券公司投资决策机制中其他机构的职责分别为：（1）董事会是自营业务的最高决策机构，在严格遵守监管法规中关于自营业务规模等风险控制指标规定基础上，根据公司资产、负债、损益和资本充足等情况确定自营业务规模、可承受的风险限额等，并以董事会决议的形式进行落实，自营业务具体投资运作管理由董事会授权公司投资决策机构决定。（2）自营业务部门为自营业务的执行机构，应在投资决策机构作出的决策范围内，根据授权负责具体投资项目的决策和执行工作。

3.考    点：1.3.8普通合伙企业合伙事务的执行； 

分    值：1.0 分

正确答案：A   

文字解析：本题考查合伙企业利润分配和亏损分担的原则。根据《合伙企业法》第三十三条规定，合伙企业利润分配和亏损分担的原则是：（1）按照合伙协议的约定办理；（2）合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；（3）协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；（4）无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。综上所述，按照合伙企业利润分配和亏损分担的原则，首先应是按照合伙协议的约定办理。故本题选A选项。

4.考    点：1.4.28违反证券机构管理、人员管理相关规定的法律责任； 

分    值：1.0 分

正确答案：C   

文字解析：本题考查违反证券机构管理、人员管理相关规定的法律责任。根据《证券法》第二百二十一条，提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实骗取证券业务许可的，或者证券公司在证券交易中有严重违法行为，不再具备经营资格的，由证券监督管理机构撤销证券业务许可。故本题选C选项。

5.考    点：2.4.6证券业从业人员执业行为准则； 

分    值：1.0 分

正确答案：D   

文字解析：本题考查《证券业从业人员执业行为准则》（本题简称《行为准则》）对证券从业人员执业行为的具体规定。A选项说法正确，根据《行为准则》第六条规定，从业人员在执业过程中应当维护客户和其他相关方的合法利益，诚实守信，勤勉尽责，维护行业声誉。B选项说法正确，根据《行为准则》第十条规定，机构或者其管理人员对从业人员发出指令涉嫌违法违规的，从业人员应及时按照所在机构内部程序向高级管理人员或者董事会报告。C选项说法正确，根据《行为准则》禁止性行为规定，从业人员应当尊重同业人员，公平竞争，不得贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务。D选项说法错误，根据《行为准则》第八条规定，从业人员遇到自身利益或相关方利益与客户的利益发生冲突或可能发生冲突时，应当及时向所在机构（并非中国证券业协会）报告。故本题选D选项。

6.考    点：1.3.19合伙企业解散、清算； 

分    值：1.0 分

正确答案：C   

文字解析：本题考查合伙企业法的相关内容。A、B选项说法正确，根据《合伙企业法》第三十八条、第三十九条的规定，合伙企业对其债务，应先以其全部财产进行清偿。普通合伙企业不能清偿到期债务的，合伙人承担无限连带责任。合伙人由于承担无限连带责任，清偿数额超过其亏损分担比例的，有权向其他合伙人追偿。C选项说法错误，D选项说法正确，对于合伙企业存续期间的债务，普通合伙人承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限承担责任。故本题选C选项。

7.考    点：3.1.14沪港通、深港通业务； 

分    值：1.0 分

正确答案：D   

文字解析：本题考查深港通的有关内容。A选项说法正确，深港通包括深股通和深港通下的港股通两部分。B、C选项说法正确，D选项说法错误，深股通的股票范围是市值60亿元人民币（并非港币）及以上的深证成分指数和深证中小创新指数的成分股，以及深交所上市的A+H股公司股票。故本题选D选项。

8.考    点：4.1.4违规披露、不披露重要信息的认定和法律责任； 

分    值：1.0 分

正确答案：C   

文字解析：本题考查违规披露、不披露重要信息罪的相关内容。A选项说法错误，本罪犯罪主观方面只能由故意构成，过失不构成本罪。B选项说法错误，在公司财务会计报告中将亏损披露为盈利，或者将盈利披露为亏损的构成本罪，且应予立案追诉。C选项说法正确，依法负有信息披露义务的公司、企业，因违规披露、不披露重要信息造成股东、债权人或者其他人直接经济损失数额累计在50万元以上的应予立案追诉。D选项说法错误，本罪侵犯的客体（即侵犯对象）是国家有关公司、企业的财会报告及其他重要信息的管理秩序和股东、社会公众和其他利害关系人的合法权益。故本题选C选项。

9.考    点：1.4.7证券承销业务的种类、承销协议的主要内容； 

分    值：1.0 分

正确答案：A   

文字解析：本题考查承销协议的主要内容。由《中华人民共和国证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销，A选项符合题意。故本题选A选项。

10.考    点：1.4.4证券发行交易当事人的行为准则； 

分    值：1.0 分

正确答案：B   

文字解析：本题考查发行交易当事人的行为准则。根据《中华人民共和国证券法》第四条规定，证券发行、交易活动的当事人具有平等的法律地位，应当遵守自愿、有偿、诚实信用的原则。故本题选B选项。