【基金保卫战】把握考试方向，必备考试大纲—第7章（科一）

还有17天考试，大家复习的怎么样了？

今天一起看看科目一第七章考试大纲要求掌握、理解和了解的内容吧，把这些知识点掌握住通过考试还能是个事儿...

一．本章大纲

二．考点展开

掌握：

1.基金信息披露的作用、原则和内容：

2.基金信息披露的禁止性行为：

（1）虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

（2）对证券投资业绩进行预测；

（3）违规承诺收益或者承担损失；

（4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或基金销售机构；

（5）登载任何自然人、法人或其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

（6）中国证监会禁止的其他行为。

3.基金净值公告的种类及披露时效性要求：

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理解：

1.基金管理人信息披露的主要内容：

（1）向证监会提交基金合同草案、托管协议草案、招募说明书草案等募集申请材料；

（2）在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告；

（3）开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上；公告的15日前，应向证监会报送更新的招募说明书，并就更新内容提供书面说明；

（4）基金拟在证交所上市的，应向证交所提交上市交易公告书等上市申请材料；

（5）至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值；

（6）在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文；

（7）当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，应在2日内编制并披露临时报告书；

（8）当媒体报道或市场流传的信息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，管理人应在知悉后立即对该信息进行公开澄清，将有关情况报告证监会及基金上市的证交所；

（9）召集基金份额持有人大会的应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项；

（10）管理人职责终止时应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报证监会备案。

2.基金托管人信息披露的主要内容：

（1）在基金份额发的3日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上；

（2）对管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向管理人出具书面文件或盖章确认；

（3）在基金半年度报告及年度报告中出具托管人报告，对报告期内托管人是否尽职尽责履行义务以及管理人是否遵规守约等情况作出声明；

（4）当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，托管人应在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并向证监会及地方监管局备案；

（5）托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日公告大会的相关事项；

（6）托管人职责终止时应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将公告审计结果，同时报证监会备案。

3.基金合同、托管协议等法律文件应包括的重要内容：

4.招募说明书的重要内容：

5.货币市场基金信息披露的特殊规定：

货币市场基金的份额净值保持1元不变，因此需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。分为封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告三类。

6.基金定期公告的相关规定：

包括基金季度报告、基金半年度报告和基金年度报告。重点理解这三个报告的编制时间和报告的主要内容。

7.基金上市交易公告书和临时信息披露的相关规定：

8.QDII信息披露的特殊规定及要求：

（1）信息披露所使用的语言及币种选择：

中文+英文，中文为准；人民币、美元等主要外汇币种；

（2）基金合同、基金招募说明书中的特殊披露要求：

①境外投资顾问和境外托管人信息；

②投资交易信息；

③投资境外市场可能产生的风险信息。

（3）净值信息的披露频率要求：

资产、份额净值：放开申购赎回前，至少每周1次；放开后每个开放日。

净值：在估值日后的1~2个工作日内。

（4）临时公告中的特殊披露要求。

9.ETF信息披露的特殊规定及要求：

（1）在基金合同和招募说明书中明确认购、申购和赎回方式和对价种类；

（2）基金上市交易后披露申购赎回清单并即时揭示基金份额参考净值；

（3）对ETF的定期报告无特别的披露事项。

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了解：

1.我国基金信息披露体系及XBRL的应用：

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往期回顾：

第6章：http://bang.duia.com/duibaGroupTopic/portal/420850